Типы документов
Реклама
Партнеры
Постановление Правительства Оренбургской области от 29.12.2014 N 1020-пп "О внесении изменения в постановление Правительства Оренбургской области от 30 апреля 2013 года N 353-пп"
ПРАВИТЕЛЬСТВО ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 декабря 2014 г. № 1020-пп
О внесении изменения в постановление Правительства
Оренбургской области от 30 апреля 2013 года № 353-пп
1. Внести в постановление Правительства Оренбургской области от 30 апреля 2013 года № 353-пп "Об утверждении государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области" (в редакции постановлений Правительства Оренбургской области от 4 сентября 2013 года № 740-пп, от 13 марта 2014 года № 156-пп, от 4 августа 2014 года № 546-пп) следующее изменение:
приложение к постановлению изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Постановление вступает в силу после его официального опубликования.
Губернатор -
председатель Правительства
Оренбургской области
Ю.А.БЕРГ
Приложение
к постановлению
Правительства
Оренбургской области
от 29 декабря 2014 г. № 1020-пп
Государственная программа
"Управление государственными финансами
и государственным долгом Оренбургской области"
Паспорт
государственной программы "Управление государственными
финансами и государственным долгом Оренбургской области"
(далее - Программа)
Ответственный исполнитель Программы
-
министерство финансов Оренбургской области
Соисполнитель Программы
-
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
Подпрограммы Программы
-
"Создание организационных условий для составления и исполнения областного бюджета";
"Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов";
"Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области";
"Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы";
"Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
Программно-целевые инструменты Программы
-
в рамках Программы предусмотрена реализация долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы".
Реализация ведомственных целевых программ не предусматривается
Цели Программы
-
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;
повышение качества управления государственными финансами на территории Оренбургской области
Задачи Программы
-
подготовка проекта областного бюджета и надлежащее исполнение областного бюджета;
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Оренбургской области;
эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области;
повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств; организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере
Целевые показатели (индикаторы) Программы
-
реализация Программы характеризуется двумя группами целевых показателей: качественными и количественными.
Качественными показателями являются:
своевременное составление проекта областного бюджета;
создание финансовой основы для функционирования местного самоуправления;
повышение качества внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере.
Количественными показателями являются:
размер государственного долга Оренбургской области в процентах к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
отношение дефицита областного бюджета (за вычетом объема поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности области, и снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
выполнение показателей эффективности бюджетных расходов в сравнении с установленным уровнем на соответствующий год
Срок реализации Программы
-
2013 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований Программы
-
общий объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы составляет 62784999,1 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 6305507,1 тыс. рублей;
2014 год - 6623548,9 тыс. рублей;
2015 год - 7787757,6 тыс. рублей;
2016 год - 8102593,5 тыс. рублей;
2017 год - 8222115,5 тыс. рублей;
2018 год - 8429727,5 тыс. рублей;
2019 год - 8563165,5 тыс. рублей;
2020 год - 8750583,5 тыс. рублей.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм и долгосрочной целевой программы за счет средств областного бюджета составляет:
подпрограмма "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов" - 42767359,1 тыс. рублей;
подпрограмма "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области" - 18247586,3 тыс. рублей;
подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы" - 156000 тыс. рублей;
долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" - 47000,0 тыс. рублей;
основное мероприятие "Обеспечение реализации программы" - 1537820,4 тыс. рублей.
На реализацию долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" направляется остаток субсидии из федерального бюджета, предоставленной Оренбургской области на реализацию региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в 2012 году, в сумме 37812,7 тыс. рублей, из которых 29233,3 тыс. рублей учтены в Законе Оренбургской области от 18 декабря 2012 года № 1314/363-V-ОЗ "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов", а 8579,4 тыс. рублей перечислены в доход муниципальных образований области в порядке, установленном для возврата неиспользованного остатка средств, имеющих целевое назначение
Ожидаемые результаты реализации Программы
-
подготовка нормативных правовых актов для обеспечения бюджетного процесса;
повышение качества планирования бюджетных показателей;
увеличение доходной базы местных бюджетов;
сохранение объема государственного долга Оренбургской области на уровне, не превышающем объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
отсутствие просроченных долговых обязательств, просроченной кредиторской задолженности, в том числе по исполнению обязательств перед гражданами области;
сокращение разрыва в уровне бюджетной обеспеченности муниципальных образований области;
минимизация замечаний со стороны контролирующих органов к порядку осуществления бюджетного процесса;
оптимизация расходов бюджета;
повышение эффективности бюджетных расходов;
поддержание рейтинга Оренбургской области среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами на высоком уровне
1. Общая характеристика финансового сектора
Оренбургской области
Оренбургская область в современных границах - это одна из крупнейших областей Российской Федерации площадью 124 тыс. кв. километров. Она занимает обширные пространства Южного Приуралья, территорию по среднему течению реки Урала, бассейнам рек: Сакмары, Самары, Илека, Тока и других. Протяженность Оренбургской области с запада на восток - 750 километров. Область граничит с Республикой Башкортостан, Республикой Татарстан и Челябинской областью на севере и востоке, Самарской областью - на западе, Республикой Казахстан (Кустанайская, Актюбинская и Западно-Казахстанская области) - на юге. Протяженность общей границы с Республикой Казахстан - 1876 километров.
Административный центр Оренбургской области - город Оренбург (570,3 тыс. человек). Далее по числу жителей следуют города Орск (242,2 тыс. человек) и Новотроицк (103,8 тыс. человек). Остальные города относятся к средним и малым. Административно область состоит из 12 городов и 35 районов.
Оренбургская область является индустриально-аграрным регионом.
На территории области разведано 2500 месторождений более 75 видов полезных ископаемых, в том числе газ, нефть, бурый уголь, медно-колчеданные и железные руды, каменная соль, хризотил-асбест, яшма. Богатство недр благоприятно отражается на экономическом развитии области. Здесь созданы и успешно функционируют газовый, нефтяной, энергетический, металлургический и машиностроительный комплексы.
Оренбургская область располагает крупными предприятиями различных видов экономической деятельности. Они производят сотни наименований продукции: чугун, сталь, нефтепродукты, газ, уголь, сера, хромовые соединения, строительные материалы.
По состоянию на 1 января 2013 года численность населения области составляла 2023,7 тыс. человек, на 1 января 2014 года - 2008,6 тыс. человек.
Из более чем двух миллионов человек (43,0 процента) проживает в сельской местности. Основными направлениями сельскохозяйственного производства являются производство зерна, маслосемян подсолнечника, картофеля и овощей, продукции животноводства.
По итогам 2012 года поступления налоговых платежей и сборов в бюджеты всех уровней с территории Оренбургской области составили 182,3 млрд. рублей, рост к соответствующему периоду 2011 года - 16,7 процента, в том числе в федеральный бюджет мобилизовано 121,8 млрд. рублей с ростом 18,0 процента, в консолидированный бюджет области - 60,5 млрд. рублей с ростом 14,0 процента.
В доходах федерального бюджета консолидируется 66,8 процента всех собранных на территории области налогов, в консолидированный бюджет области зачисляется 33,2 процента.
По основным видам экономической деятельности крупных и средних организаций за 2013 год получен положительный сальдированный финансовый результат (прибыль минус убытки) в сумме 105,0 млрд. рублей (104,5 процента к уровню 2011 года).
Высокие темпы роста к 2011 году показали организации строительной отрасли - в 1,8 раза, транспорта и связи - в 1,6 раза, оптовой и розничной торговли - на 11,9 процента, добывающие полезные ископаемые - на 6,1 процента.
Основным ресурсом роста прибыли в экономике Оренбургской области (93,0 процента в структуре финансового результата) остается добыча полезных ископаемых.
На территории Оренбургской области по итогам 2012 года функционировали 607 муниципальных образований, в том числе 8 городских округов, 1 закрытое административно-территориальное образование, 35 муниципальных районов и 563 поселения.
В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом муниципальном образовании Оренбургской области (далее - муниципальные образования) составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на данной территории.
Однако, несмотря на принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местного самоуправления, для большинства муниципальных образований Оренбургской области проблема низкой самообеспеченности стоит остро.
Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части муниципальных образований составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими.
Велика дифференциация муниципальных образований и по уровню бюджетной обеспеченности. Разрыв между самым обеспеченным и самым малообеспеченным муниципальным образованием по группе "городские округа - муниципальные районы" превышает 11 раз, по группе "поселения" - 185 раз.
Значителен объем безвозмездной финансовой помощи из областного бюджета. Субсидии составляют 22,0 процента в объеме доходов бюджетов городских округов и муниципальных районов. Дотации в бюджетах городских округов занимают около 5,0 процента, в муниципальных районах - более 13,0 процента, в поселениях - около 55,0 процента от общего объема межбюджетных трансфертов.
Велики и абсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемых муниципальным образованиям из областного бюджета. Общий объем межбюджетных трансфертов, планировавшихся на этапе составления областного бюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году, оценивался в 30,7 млрд. рублей (45,4 процента от общего объема расходов областного бюджета).
С каждым годом увеличивается число высокодотационных городских округов и муниципальных районов. Если в 2009 году их было 18, то в 2013 году - 25.
Управление государственным долгом Оренбургской области также является одним из важных компонентов системы управления финансовыми средствами Оренбургской области. Эффективное управление государственным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и, прежде всего, создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов публичного раскрытия информации о долговой политике Оренбургской области.
Под долговой политикой Оренбургской области понимается процесс разработки и практической реализации стратегии управления государственными заимствованиями Оренбургской области в целях поддержания объема долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания и равномерного распределения во времени связанных с долгом платежей.
Основной целью управления государственным долгом является обеспечение исполнения расходных обязательств Оренбургской области в полном объеме по более низкой стоимости заимствований на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу.
Основными задачами управления государственным долгом являются:
модернизация системы управления долгом, в частности, системы учета прямых и условных обязательств;
повышение эффективности государственных заимствований Оренбургской области;
оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;
сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;
развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;
совершенствование учета и отчетности по обслуживанию долга и обеспечение раскрытия информации о долге.
Государственный внутренний долг Оренбургской области по состоянию на 1 января 2013 года составил 14,8 млрд. рублей (29,1 процента от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений).
Исполнение всех долговых обязательств Оренбургской области осуществлялось в установленные сроки и в полном объеме.
В целях осуществления взвешенной долговой политики постановлением Правительства Оренбургской области от 28 апреля 2012 года № 702-п "Об управлении государственным долгом Оренбургской области" утверждены концепция управления долгом, методика оценки возникающих рисков и долговой нагрузки на бюджет при принятии решений о привлечении заемных средств.
Предоставление государственных гарантий Оренбургской области является одной из форм поддержки инвестиционной деятельности в Оренбургской области. Особое место выделено под гарантии юридическим лицам, реализующим приоритетные инвестиционные проекты. Правительством Оренбургской области предоставление мер государственной поддержки приоритетных инвестиционных проектов рассматривается как комплексное и системное повышение инвестиционной привлекательности региона. В этой связи гарантии выступают в качестве важного инструмента экономической политики.
В соответствии с общепризнанными критериями оценки кредитного риска кредитная история заемщика является одним из важных индикаторов способности и намерения заемщика погашать свои долговые обязательства.
Положительная кредитная история Оренбургской области, установление уровня международных кредитных рейтингов "ВВ" по шкале международного рейтингового агентства Fitch Ratings в 2012 году (процедура наблюдения проводится с 2011 года) обеспечивают улучшение условий привлечения заемных средств на финансовых рынках как в части процентной ставки, так и в части увеличения интереса со стороны инвесторов к государственным ценным бумагам Оренбургской области.
В своем послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 12 декабря 2012 года Президент Российской Федерации отметил, что важнейшее значение имеют аудит эффективности и целесообразности бюджетных расходов, закупок государства и госкомпаний, а также публичная отчетность о ходе и результатах исполнения госконтрактов. Это свидетельствует о том, что контрольным функциям в сегодняшних условиях отводится одно из приоритетных мест. Актуальна эта проблема и для Оренбургской области, что подтверждают следующие данные.
Ревизиями и проверками, проведенными финансовыми органами Оренбургской области в 2012 году, установлено использование денежных средств и материальных ценностей с нарушением законодательства Российской Федерации на общую сумму более 61,0 млн. рублей, из них были использованы не по целевому назначению 3,4 млн. рублей.
Незаконных расходов установлено в сумме 57,8 млн. рублей, недостач, растрат и хищений - на сумму 0,6 млн. рублей.
Незаконные выплаты заработной платы, пособий из различных источников составили 8,9 млн. рублей, прочие незаконные расходы - 48,5 млн. рублей.
В области недостаточно эффективно ведется работа по восстановлению в бюджет незаконных расходов. Сумма возмещенных незаконных расходов за 2012 год составила лишь 5,3 млн. рублей, из них недостач, растрат и хищений восстановлено только в размере 92 тыс. рублей. Средства, использованные не по целевому назначению, восстановлены только в сумме 2,2 млн. рублей.
По-прежнему очень много отмечается нарушений, связанных с выполнением законодательства о закупках для государственных (муниципальных) нужд. Нарушаются порядок проведения конкурсных процедур, порядок согласования возможности заключения контрактов и договоров с единственным поставщиком, условия заключенных контрактов и договоров при их исполнении, требования по обнародованию итогов выполнения контрактов и договоров и другие.
За допущенные нарушения при использовании бюджетных средств в 2012 году 75 должностных лиц привлечены к дисциплинарной ответственности.
Министерством финансов Оренбургской области в 2012 году рассмотрено 118 административных дел, из которых 111 были составлены за нарушение в сфере размещения заказов. По результатам рассмотрения административных дел на должностных лиц наложен штраф в сумме 2,2 млн. рублей.
В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, недостаточная увязка стратегического и бюджетного планирования, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, таможенных) и нормативного регулирования для достижения целей государственной политики;
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной (муниципальной) политики и основы для бюджетного планирования государственных (муниципальных) программ;
сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, низкой мотивации органов государственной власти и органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
отсутствие связи целей государственной политики, закрепленных в государственных программах, и инструментов по их достижению;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
обособленность планирования "текущих" (постоянных) и "инвестиционных" бюджетных расходов, размывающая ответственность за достижение результатов государственной политики, что проявляется прежде всего в ограничении возможностей перераспределения при составлении проекта областного бюджета органами исполнительной власти Оренбургской области ассигнований между "текущими" и "инвестиционными" расходами, в результате которого может складываться ситуация, при которой предусматривается строительство новых объектов без планирования "текущих" расходов на их функционирование, а также без анализа необходимости этих объектов для достижения заявленных целей;
недостаточная действенность системы государственного и муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
ограниченность применения практики оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;
недостаточная самостоятельность и ответственность органов исполнительной власти Оренбургской области и органов местного самоуправления при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, наличие отдельных федеральных "необеспеченных" мандатов, низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы;
задержка в развитии институтов планирования государственных заказов и исполнения государственных контрактов;
подмена ответственности государственного заказчика за конечные результаты закупки ответственностью исключительно за соблюдение формализованных правил отбора поставщика;
отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения государственных (муниципальных) заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;
зависимость бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в целом от нефтегазовых доходов, доходов добывающих компаний, ориентированность экономики на экспорт сырья.
Программа является "обеспечивающей", то есть ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Оренбургской области, реализующих другие государственные программы, условий и механизмов их реализации.
Поэтому реализация Программы не может быть непосредственно связана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития Оренбургской области, обеспечивая значительный (по ряду направлений - решающий) вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения стабильности и соблюдения принятых ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
В Программе определены следующие принципиальные тенденции развития финансовой сферы:
сбалансированность областного и местных бюджетов;
сохранение объема государственного долга на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков роста государственного и муниципального долга;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов государственной политики;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;
создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов.
2. Описание целей, задач, показателей (индикаторов)
достижения целей и основных ожидаемых конечных результатов
Программы, сроков и этапов ее реализации
Целями Программы являются обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами на территории Оренбургской области.
Достижению поставленных целей должна способствовать реализация следующих подпрограмм:
"Создание организационных условий для составления и исполнения областного бюджета";
"Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов";
"Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области";
"Повышение эффективности бюджетных расходов в Оренбургской области на 2015 - 2020 годы";
"Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере".
В рамках Программы также предусмотрена реализация долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы".
Ожидаемыми основными результатами реализации Программы являются:
подготовка нормативных правовых актов для обеспечения бюджетного процесса;
повышение качества планирования бюджетных показателей;
увеличение доходной базы местных бюджетов;
сохранение объема государственного долга Оренбургской области на уровне, не превышающем объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
отсутствие просроченных долговых обязательств, просроченной кредиторской задолженности, в том числе по исполнению обязательств перед гражданами области;
сокращение разрыва в уровне бюджетной обеспеченности муниципальных образований области;
минимизация замечаний со стороны контролирующих органов к порядку осуществления бюджетного процесса;
оптимизация расходов бюджета;
повышение эффективности бюджетных расходов;
поддержание рейтинга Оренбургской области среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами на высоком уровне.
С учетом специфики Программы для измерения ее результатов будут использоваться не только и не столько количественные индикаторы, сколько качественные оценки.
Приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы определены в ежегодных посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, стратегии социально-экономического развития Оренбургской области до 2020 года и на период до 2030 года, в послании Губернатора Оренбургской области "Стратегия прорыва. Программа действий до 2015 года", основных направлениях бюджетной и налоговой политики на очередной год и на плановый период, концепции управления долговыми обязательствами Оренбургской области, утвержденной постановлением Правительства Оренбургской области от 24 августа 2012 года № 702-п.
Задачами Программы являются:
подготовка проекта областного бюджета и надлежащее исполнение областного бюджета;
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Оренбургской области;
эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области;
организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере.
Срок реализации Программы - 2013 - 2020 годы.
3. Перечень основных мероприятий Программы
В рамках Программы запланировано проведение мероприятий, направленных на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами на территории Оренбургской области.
Перечень ведомственных целевых программ и основных мероприятий Программы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Перечень целевых показателей (индикаторов) Программы
Сведения о целевых показателях (индикаторах) Программы, подпрограмм Программы и их значениях представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых
для реализации Программы
Расходы на реализацию Программы складываются из расходов на реализацию подпрограммы "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов", подпрограммы "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области", подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы" и долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы".
Объем финансирования реализации Программы составит 62784999,1 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 6305507,1 тыс. рублей;
2014 год - 6623548,9 тыс. рублей;
2015 год - 7787757,6 тыс. рублей;
2016 год - 8102593,5 тыс. рублей;
2017 год - 8222115,5 тыс. рублей;
2018 год - 8429727,5 тыс. рублей;
2019 год - 8563165,5 тыс. рублей;
2020 год - 8750583,5 тыс. рублей.
Кроме того, на реализацию долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" направляется остаток субсидии из федерального бюджета, предоставленной Оренбургской области на реализацию региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в 2012 году, в сумме 37812,7 тыс. рублей, из которых 29233,3 тыс. рублей учтены в Законе Оренбургской области от 18 декабря 2012 года № 1314/363-V-ОЗ "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов", а 8579,4 тыс. рублей перечислены в доход муниципальных образований в порядке, установленном для возврата неиспользованного остатка средств, имеющих целевое назначение.
Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств областного бюджета представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
6. Меры государственного и правового регулирования
и управления рисками
Подготовка нормативных правовых актов по вопросам реализации Программы осуществляется по мере возникновения необходимости их нормативно-правового регулирования.
Основными мерами правового регулирования в сфере реализации Программы являются:
подготовка законов Оренбургской области по вопросам совершенствования бюджетного процесса, межбюджетных отношений и налогового регулирования;
подготовка нормативных правовых актов Оренбургской области по вопросам управления государственным долгом и повышения эффективности бюджетных расходов.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации Программы представлены в приложении № 4 к настоящей Программе.
Реализация мероприятий Программы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменения законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию ответственный исполнитель Программы не может, поскольку это выходит за пределы его компетенции.
Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки Программы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями исполнителей Программы и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.
К внешним факторам относятся:
изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;
изменения федерального и областного законодательства, определяющего систему мероприятий Программы.
Направленность мероприятий Программы на повышение эффективности бюджетных расходов в случае ухудшения финансовой ситуации будет носить еще более ярко выраженный антикризисный характер, а необходимость их проведения усилится.
Социальная обстановка благоприятствует реализации программных мероприятий: заработная плата выплачивается своевременно, постоянно повышается, задолженность по иным социальным обязательствам отсутствует.
К внутренним факторам относятся:
нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей Программы в целом;
ограничение финансирования по причине неблагоприятных социально-экономических процессов;
проблема координации деятельности большого числа участников бюджетного процесса;
невысокий уровень квалификации специалистов государственных учреждений;
неприятие участниками бюджетного процесса преобразований, предусмотренных Программой.
Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.
Для исключения рисков невыполнения задач Программы необходимо:
детально проработать схему взаимодействия участников бюджетного процесса и реализации Программы;
координировать деятельность участников бюджетного процесса по реализации мероприятий Программы;
контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;
осуществлять проведение аналитических мероприятий;
регулярно осуществлять информационную поддержку реализации мероприятий Программы;
проводить повышение квалификации и переподготовку служащих и специалистов государственных учреждений, принимающих участие в реализации Программы;
привлекать консультационные организации и экспертов, имеющих опыт проведения работ по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию системы управления;
стимулировать деятельность исполнителей.
Снижение факторов риска может быть обеспечено путем проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для освещения деятельности по реализации мероприятий Программы.
Мероприятия, направленные на снижение рисков реализации Программы, осуществляются министерством в рамках своей текущей деятельности.
План реализации Программы на 2014 год представлен в приложении № 5 к настоящей Программе.
Подпрограммы Программы представлены в приложениях № 6 - 10 к настоящей Программе.
7. Методика оценки эффективности Программы
1. Оценка эффективности реализации Программы производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации Программы представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя Программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.
2. Оценка эффективности Программы производится с учетом оценки:
степени достижения целей и решения задач Программы;
степени достижения целей и решения задач подпрограмм, входящих в Программу;
степени реализации основных мероприятий, ведомственных целевых программ и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации (далее - оценка степени реализации мероприятий);
степени соответствия запланированному уровню затрат;
эффективности использования средств областного бюджета.
3. Оценка эффективности реализации Программы осуществляется в два этапа:
на первом - осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм, степени реализации мероприятий, степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств областного бюджета;
на втором - осуществляется оценка эффективности реализации Программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач Программы и эффективности реализации подпрограмм.
Оценка степени реализации мероприятий
4. Степень реализации мероприятий рассчитывается для каждой подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:
- степень реализации мероприятий;
- количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;
М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.
5. Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений целевых показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение целевого показателя (индикатора) составляет не менее 95 процентов от запланированного и не ниже, чем значение целевого показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию.
Мероприятие, предусматривающее оказание (выполнение) государственных услуг (работ) на основании государственных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае достижения сводных показателей государственных заданий по объему и по качеству оказанных (выполненных) государственных услуг (работ) не менее чем на 95 процентов от установленных значений на отчетный год.
По иным мероприятиям результаты их реализации оцениваются как наступление или ненаступление контрольного события (событий) (мероприятие считается выполненным в полном объеме при наступлении такого события (событий).
Оценка достижения качественного результата проводится экспертно.
Оценка степени соответствия
запланированному уровню затрат
6. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:
- степень соответствия запланированному уровню расходов;
- фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;
- плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.
7. Под плановыми расходами понимаются объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующей подпрограммы сводной бюджетной росписью областного бюджета на отчетный год.
Оценка эффективности использования средств
областного бюджета
8. Эффективность использования средств областного бюджета рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета по следующей формуле:
- эффективность использования средств областного бюджета;
- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств областного бюджета;
- степень соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета.
Оценка степени достижения целей
и решения задач подпрограмм
9. Для оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм (далее - степень реализации подпрограммы) определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы.
10. Степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:
для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
- степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;
- значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
- плановое значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы.
11. Степень реализации подпрограммы рассчитывается по формуле:
- степень реализации подпрограммы;
- степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;
№ - число целевых показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.
При использовании данной формулы в случаях если , значение принимается равным 1.
При оценке степени реализации подпрограммы ответственным исполнителем могут определяться коэффициенты значимости отдельных показателей (индикаторов) целей и задач. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:
- удельный вес, отражающий значимость целевого показателя (индикатора), .
Оценка эффективности реализации подпрограммы
12. Эффективность реализации подпрограммы рассчитывается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования средств областного бюджета по следующей формуле:
- эффективность реализации подпрограммы;
- степень реализации подпрограммы;
- эффективность использования средств областного бюджета.
13. Эффективность реализации подпрограммы признается высокой, если значение составляет не менее 0,9.
Эффективность реализации подпрограммы признается средней, если значение составляет не менее 0,8.
Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной, если значение составляет не менее 0,7.
В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной.
Оценка степени достижения целей
и решения задач Программы
14. Для оценки степени достижения целей и решения задач Программы (далее - степень реализации Программы) определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи Программы.
15. Степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи Программы, рассчитывается по следующим формулам:
для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
- степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи Программы;
- значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи Программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
- плановое значение целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи Программы.
16. Степень реализации Программы рассчитывается по формуле:
- степень реализации Программы;
- степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи Программы;
М - число целевых показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи Программы.
При использовании данной формулы в случаях если , значение принимается равным 1.
При оценке степени реализации Программы ответственным исполнителем могут определяться коэффициенты значимости отдельных целевых показателей (индикаторов) целей и задач. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:
где - удельный вес, отражающий значимость целевого показателя (индикатора), .
Оценка эффективности реализации Программы
17. Эффективность реализации Программы рассчитывается в зависимости от значений оценки степени реализации Программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:
- эффективность реализации Программы;
- степень реализации Программы;
- эффективность реализации подпрограммы;
- коэффициент значимости подпрограммы для достижения целей Программы, определяемый по методике оценки эффективности Программы ответственным исполнителем.
По умолчанию рассчитывается по формуле:
- объем фактических расходов из областного бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы в отчетном году;
Ф - объем фактических расходов из областного бюджета (кассового исполнения) на реализацию Программы;
j - количество подпрограмм.
18. Эффективность реализации Программы признается высокой, если значение составляет не менее 0,90.
Эффективность реализации Программы признается средней, если значение составляет не менее 0,80.
Эффективность реализации Программы признается удовлетворительной, если значение составляет не менее 0,70.
В остальных случаях эффективность реализации Программы признается неудовлетворительной.
Приложение 1
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Перечень
ведомственных целевых программ и основных
мероприятий Программы
№ п/п
Номер и наименование ведомственной целевой программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Срок
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)
Последствия нереализации Программы, мероприятия
Связь с показателями Программы (подпрограммы)
начала реализации
окончания реализации
1
2
3
4
5
6
7
8
Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"
Подпрограмма 1 "Создание организационных условий для составления и исполнения областного бюджета"
1.
Основное мероприятие 1.1. "Организация работы по составлению проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета области"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
проект областного бюджета и прогноз консолидированного бюджета
невозможность исполнения расходных обязательств, нарушение бюджетного законодательства
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
2.
Основное мероприятие 1.2. "Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
повышение качества планирования бюджетных показателей
создание предпосылок для необоснованного роста расходных обязательств и осуществления неэффективных расходов
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
3.
Основное мероприятие 1.3. "Организация исполнения и исполнение областного бюджета"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
повышение качества нормативных правовых актов и работы по исполнению бюджета
создание предпосылок для незаконного осуществления расходов, нарушений бюджетного законодательства
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
Подпрограмма 2 "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
4.
Основное мероприятие 2.1. "Расчет нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты и внесение предложений по их законодательному закреплению"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
предложения по установлению нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты
несоблюдение требований законодательства, сокращение финансовых возможностей местных бюджетов
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
5.
Основное мероприятие 2.2. "Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
выравнивание бюджетной обеспеченности, финансовая поддержка
несоблюдение требований законодательства, сокращение финансовых возможностей местных бюджетов
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
Подпрограмма 3 "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области"
6.
Основное мероприятие 3.1. "Разработка программы государственных заимствований и программы предоставления государственных гарантий на очередной год и плановый период"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
обеспечение источниками покрытия дефицита областного бюджета за счет государственных заимствований
отсутствие источников покрытия дефицита областного бюджета за счет государственных заимствований; неисполнение расходных обязательств области в полном объеме
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
7.
Основное мероприятие 3.2. "Обслуживание государственного долга Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
оценка стоимости обслуживания государственного долга Оренбургской области
увеличение нагрузки на областной бюджет по расходам на обслуживание государственного долга Оренбургской области
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
8.
Основное мероприятие 3.3. "Планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
сокращение риска неисполнения условных обязательств
неисполнение обязательств по государственным гарантиям
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
9.
Основное мероприятие 3.4. "Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
поддержание уровня кредитного рейтинга Оренбургской области
увеличение стоимости заимствований Оренбургской области
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
10.
Основное мероприятие 3.5. "Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
обеспечение доступа к услугам профессиональных участников финансовых рынков
отсутствие доступа к услугам профессиональных участников финансовых рынков
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
11.
Основное мероприятие 3.6. "Размещение временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты при оптимальном соотношении доходности и риска"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
обеспечение сохранности средств областного бюджета и стабильного уровня доходов от их размещения
отсутствие дополнительных поступлений в областной бюджет
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
12.
Основное мероприятие 3.7. "Мониторинг состояния объема государственного долга Оренбургской области и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
соответствие объема государственного долга Оренбургской области и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации
превышение объема государственного долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
13.
Основное мероприятие 3.8. "Подготовка и оформление документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области, а также бюджетных кредитов муниципальным образованиям области"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
своевременное оформление документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области и бюджетных кредитов муниципальным образованиям области
нарушение сроков при оформлении документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области и бюджетных кредитов муниципальным образованиям области
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
14.
Основное мероприятие 3.9. "Мониторинг состояния муниципального долга"
министерство финансов Оренбургской области
2013 год
2020 год
создание полной и актуальной информационной базы о муниципальных долговых обязательствах
снижение долговой устойчивости муниципальных образований области
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
Подпрограмма 4 "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы"
15.
Основное мероприятие 4.1. "Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного и местных бюджетов"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
соблюдение бюджетного законодательства, формирование бюджетного прогноза на долгосрочный период
увеличение просроченной кредиторской задолженности, нарушение бюджетного законодательства
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
16.
Основное мероприятие 4.2 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти Оренбургской области при формировании программного бюджета"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
формирование программного бюджета и реализация подходов бюджетирования, ориентированного на результат
невыполнение требований по формированию программного бюджета
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
17.
Основное мероприятие 4.3. "Повышение эффективности распределения бюджетных средств"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
выполнение государственными учреждениями государственных заданий на оказание государственных услуг на уровне не ниже 95 процентов
невыполнение государственных заданий на оказание государственных услуг
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
18.
Основное мероприятие 4.4. "Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
формирование бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг, рассчитанных исходя из утвержденных нормативов финансовых затрат
несоблюдение требований к качеству оказываемых государственных услуг
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
19.
Основное мероприятие 4.5. "Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
своевременное и полное размещение информации о деятельности государственных учреждений в сети Интернет
несвоевременное размещение информации о деятельности государственных учреждений в сети Интернет
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
20.
Основное мероприятие 4.6. "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципальных образований Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
соблюдение бюджетного законодательства в условиях повышения эффективности бюджетных расходов
увеличение просроченной кредиторской задолженности на муниципальном уровне муниципальными образованиями Оренбургской области
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
21.
Основное мероприятие 4.7. "Оценка качества управления государственными финансами Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
повышение рейтинга Оренбургской области по уровню качества управления государственными финансами по итогам оценки на федеральном уровне
отсутствие рейтинга по итогам оценки качества управления государственными финансами в Оренбургской области
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
22.
Основное мероприятие 4.8. "Оценка качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
увеличение количества муниципальных образований Оренбургской области, улучшивших уровень качества управления муниципальными финансами по результатам оценки платежеспособности и качества управления финансами
снижение уровня качества управления муниципальными финансами
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
23.
Основное мероприятие 4.9. "Обеспечение открытости бюджетных процедур"
министерство финансов Оренбургской области
2015 год
2020 год
повышение рейтинга Оренбургской области по открытости бюджетных процедур
снижение рейтинга Оренбургской области по итогам оценки открытости бюджетных процедур
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
Подпрограмма 5 "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
24.
Основное мероприятие 5.1. "Нормативно-правовое регулирование по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
2013 год
2020 год
повышение качества нормативных правовых актов по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере
создание предпосылок для нарушений бюджетного законодательства
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
25.
Основное мероприятие 5.2. "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
2013 год
2020 год
направление представлений и предписаний по устранению выявленных нарушений, контроль за выполнением предписаний
создание предпосылок для осуществления незаконных и неэффективных расходов, утраты материальных ценностей, находящихся в областной собственности
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
26.
Основное мероприятие 5.3. "Анализ осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и аудита"
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
2013 год
2020 год
улучшение качества организации осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и аудита
создание предпосылок для нарушения бюджетного законодательства, несоблюдения финансовой дисциплины главными администраторами средств областного бюджета
обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы
Основное мероприятие 1 "Обеспечение реализации Программы"
27.
Основное мероприятие 1. "Обеспечение реализации программы"
министерство финансов Оренбургской области; министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
2015 год
2020 год
выполнение целей и задач Программы
невозможность исполнения расходных обязательств, нарушение бюджетного законодательства
обеспечивает достижение ожидаемых результатов Программы
Приложение 2
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) Программы,
подпрограмм Программы и их значениях
№ п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Значение показателей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"
1.
Размер государственного долга Оренбургской области в процентах к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
процентов
22,5
29,1
< 100,0
< 100,0
< 100,0
< 100,0
< 100,0
< 100,0
< 100,0
< 100,0
2.
Отношение дефицита областного бюджета (за вычетом объема поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Оренбургской области, и снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета) к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
процентов
2,4
5,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
3.
Удельный вес расходов областного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов областного бюджета в соответствующем финансовом году
процентов
8,0
14,0
40,0
80,0
90,0
90,0
90,0
90,0
95,0
95,0
4.
Выполнение показателей эффективности бюджетных расходов в сравнении с установленным уровнем на соответствующий год
процентов
90,0
90,0
90,0
90,0
95,0
95,0
98,0
Подпрограмма 1 "Создание организационных условий для составления и исполнения областного бюджета"
5.
Исполнение областного бюджета:
процентов
по доходам
102,0
102,0
93,0 - 105,0
95,0 - 105,0
95,0 - 105,0
95,0 - 105,0
95,0 - 105,0
95,0 - 105,0
95,0 - 105,0
95,0 - 105,0
по расходам
95,0
94,0
93,0 - 100,0
95,0 - 100,0
95,0 - 100,0
95,0 - 100,0
95,0 - 100,0
95,0 - 100,0
95,0 - 100,0
95,0 - 100,0
6.
Просроченная кредиторская задолженность по обязательствам областного бюджета
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.
Нарушение бюджетного законодательства по использованию бюджетных средств, главным администратором которых является министерство финансов Оренбургской области, включая расходы на закупку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения нужд министерства финансов Оренбургской области
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Подпрограмма 2 "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
8.
Пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений области к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания
уровень бюджетной обеспеченности, установленный в качестве критерия выравнивания
1,0045
1,0051
1,0055
1,0053
1,0050
1,0048
1,0045
1,0045
1,0045
1,0045
9.
Пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности городских округов и муниципальных районов области к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания
уровень бюджетной обеспеченности, установленный в качестве критерия выравнивания
1,5006
1,4371
1,5055
1,8044
1,8026
1,7912
1,7267
1,7267
1,7267
1,7267
10.
Пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципальных районов области, к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания
уровень бюджетной обеспеченности, установленный в качестве критерия выравнивания
2,6442
2,8112
2,8323
2,7647
2,4097
2,3681
2,1717
2,1717
2,1717
2,1717
11.
Отношение доходов и источников финансирования дефицита к расходам бюджетов муниципальных образований области
коэффициент
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Подпрограмма 3 "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области"
12.
Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Оренбургской области к доходам областного бюджета
процентов
0,6
1,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 20,0
< 20,0
< 20,0
< 20,0
13.
Доля расходов на обслуживание государственного долга Оренбургской области в общем объеме расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
процентов
0,2
0,3
1,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
< 15,0
14.
Обеспечение поступления дополнительных доходов от размещения временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты
тыс. рублей
106455
102008
102000
> 0
> 0
> 0
> 0
> 0
> 0
> 0
Подпрограмма 4 "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы"
15.
Индекс эффективности бюджетных расходов
процентов от максимально возможного
68,0
74,5
75,0
75,0
78,0
80,0
82,0
85,0
90,0
95,0
16.
Рейтинг Оренбургской области по качеству управления государственными финансами
степень качества управления региональными финансами
II
II
II
II
II
I
I
I
I
I
17.
Индекс открытости бюджетных процедур
баллов
-
-
-
175
200
200
200
200
205
210
Подпрограмма 5 "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
18.
Соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета
процентов
23,0
25,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
19.
Соотношение количества установленных фактов финансовых нарушений и общего количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений
процентов
60,0
70,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
20.
Соотношение количества проверенных учреждений или организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий в соответствующем году
процентов
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы"
21.
Доля государственных автономных и бюджетных учреждений Оренбургской области, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений Оренбургской области
процентов
71,6
88,5
> 80,0
22.
Доля государственных учреждений Оренбургской области, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания государственных услуг (выполнения работ)
процентов
15,6
100,0
100,0
23.
Доля функций органов исполнительной власти Оренбургской области, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения
процентов
6,5
23,5
> 25,0
24.
Доля государственных услуг Оренбургской области по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме
процентов
23,1
10,9
> 30,0
25.
Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Оренбургской области и объема субсидий муниципальным образованиям Оренбургской области из бюджета Оренбургской области
процентов
0,96
1,3
> 1,5
26.
Соотношение среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания пяти наиболее обеспеченных и пяти наименее обеспеченных муниципальных образований Оренбургской области
процентов
1,4
1,5
< 1,5
Приложение 3
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Ресурсное обеспечение
реализации Программы за счет средств областного бюджета
на 2013 - 2016 годы
Статус
Наименование Программы, подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Расходы по годам (тыс. рублей)
ГРБС
Рз Пр
ЦСР
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Государственная программа
"Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"
всего
6305507,1
6623548,9
7787757,6
8102593,5
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
6305507,1
6623548,9
7787757,6
8102593,5
Подпрограмма 2
"Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
5518116,0
5242563,0
5541548,6
5547543,1
Основное мероприятие 2.2
"Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов"
министерство финансов Оренбургской области
X
X
X
5518116,0
5242563,0
5541548,6
5547543,1
815
1401
5160110
14641,0
-
-
-
815
1401
2228002
-
14641,0
15028,0
15020,0
815
1401
5160120
3000000,0
-
-
-
815
1401
2228003
-
3000000,0
3227094,0
3231340,0
815
1402
5170200
500000,0
-
-
-
815
1402
2228006
-
624447,0
399686,6
401281,1
815
1403
5160210
2003,0
-
-
-
815
1403
5160220
2001472,0
-
-
-
815
1403
2228004
-
1603,0
1689,0
1689,0
815
1403
2228005
-
1601872,0
1688051,0
1688213,0
815
1403
2228009
10000,0
10000,0
815
1403
2228032
200000,0
200000,0
Подпрограмма 3
"Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
711157,8
1380985,9
1964750,6
2272578,0
Основное мероприятие 3.2
"Обслуживание государственного долга Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
1301
0650200
708950,8
-
-
-
815
1301
2236001
-
1377385,9
1959750,6
2267578,0
Основное мероприятие 3.5
"Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
0929000
2207,0
-
-
-
815
0113
2236002
-
3600,0
5000,0
5000,0
Подпрограмма 4
"Повышение эффективности бюджетных расходов"
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
26000,0
26000,0
Основное мероприятие 4.3
"Повышение эффективности распределения бюджетных средств"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
10000,0
10000,0
Мероприятие 4.3.1
"Повышение уровня технической оснащенности органов, задействованных в бюджетном процессе"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
5000,0
5000,0
Мероприятие 4.3.2
"Проведение курсов повышения квалификации, семинаров для государственных служащих и муниципальных служащих, работников государственных и муниципальных учреждений по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
3000,0
3000,0
Мероприятие 4.3.3
"Материальное стимулирование государственных гражданских служащих органов государственной власти Оренбургской области, принимающих участие в разработке и реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
2000,0
2000,0
Основное мероприятие 4.6
"Повышение эффективности бюджетных расходов муниципальных образований Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
1403
2248010
10000,0
10000,0
Основное мероприятие 4.8
"Оценка качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
1402
2248007
-
-
6000,0
6000,0
Основное мероприятие 1
"Обеспечение реализации программы"
министерство финансов Оренбургской области; министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
Х
Х
Х
-
-
255458,4
256472,4
министерство финансов Оренбургской области
815
Х
Х
-
-
170511,8
170241,8
815
0106
2261002
-
-
170511,8
170241,8
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
821
Х
Х
-
-
84946,6
86230,6
821
0106
2261002
-
-
84946,6
86230,6
Долгосрочная целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы"
министерство финансов Оренбургской области
X
X
X
76233,3 <*>
-
-
-
Ресурсное обеспечение
реализации Программы за счет средств областного бюджета
на 2017 - 2020 годы
Статус
Наименование подпрограммы государственной программы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Расходы по годам (тыс. рублей)
ГРБС
Рз Пр
ЦСР
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Государственная программа
"Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"
всего
8222115,5
8429727,5
8563165,5
8750583,5
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
8222115,5
8429727,5
8563165,5
8750583,5
Подпрограмма 2
"Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
5229397,1
5229397,1
5229397,1
5229397,1
Основное мероприятие 2.2
"Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов"
министерство финансов Оренбургской области
X
X
X
5229397,1
5229397,1
5229397,1
5229397,1
815
1401
2228002
14641,0
14641,0
14641,0
14641,0
815
1401
2228003
3000000,0
3000000,0
3000000,0
3000000,0
815
1402
2228006
401281,1
401281,1
401281,1
401281,1
815
1403
2228004
1603,0
1603,0
1603,0
1603,0
815
1403
2228005
1601872,0
1601872,0
1601872,0
1601872,0
815
1403
2228009
10000,0
10000,0
10000,0
10000,0
815
1403
2228032
200000,0
200000,0
200000,0
200000,0
Подпрограмма 3
"Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
2710246,0
2917858,0
3051296,0
3238714,0
Основное мероприятие 3.2
"Обслуживание государственного долга Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
1301
0650200
-
-
-
-
815
1301
2236001
2705246,0
2912858,0
3046296,0
3233714,0
Основное мероприятие 3.5
"Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2236002
5000,0
5000,0
5000,0
5000,0
Подпрограмма 4
"Повышение эффективности бюджетных расходов"
министерство финансов Оренбургской области
815
X
X
26000,0
26000,0
26000,0
26000,0
Основное мероприятие 4.3
"Повышение эффективности распределения бюджетных средств"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
10000,0
10000,0
10000,0
10000,0
Мероприятие 4.3.1
"Повышение уровня технической оснащенности органов, задействованных в бюджетном процессе"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
5000,0
5000,0
5000,0
5000,0
Мероприятие 4.3.2
"Проведение курсов повышения квалификации, семинаров для государственных служащих и муниципальных служащих, работников государственных и муниципальных учреждений по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
3000,0
3000,0
3000,0
3000,0
Мероприятие 4.3.3
"Материальное стимулирование государственных гражданских служащих органов государственной власти Оренбургской области, принимающих участие в разработке и реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов"
министерство финансов Оренбургской области
815
0113
2249258
2000,0
2000,0
2000,0
2000,0
Основное мероприятие 4.6
"Повышение эффективности бюджетных расходов муниципальных образований Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
1403
2248010
10000,0
10000,0
10000,0
10000,0
Основное мероприятие 4.8
"Оценка качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
815
1402
2248007
6000,0
6000,0
6000,0
6000,0
Основное мероприятие 1
"Обеспечение реализации программы"
министерство финансов Оренбургской области; министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
Х
Х
Х
256472,4
256472,4
256472,4
256472,4
министерство финансов Оренбургской области
815
Х
Х
170241,8
170241,8
170241,8
170241,8
815
0106
2261002
170241,8
170241,8
170241,8
170241,8
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
821
Х
Х
86230,6
86230,6
86230,6
86230,6
821
0106
2261002
63666,4
63666,4
63666,4
63666,4
--------------------------------
<*> Ресурсное обеспечение реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Оренбургской области от 31 августа 2011 года № 798-пп "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" и Законом Оренбургской области от 18 декабря 2012 года № 1314/363-V-ОЗ "Об областном бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов".
Приложение 4
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Сведения
об основных мерах правового регулирования
в сфере реализации Программы
№ п/п
Вид нормативного правового акта
Основные положения нормативного правового акта
Ответственный исполнитель и соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
1
2
3
4
5
Подпрограмма 1 "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
1.
Основное мероприятие 1.1 "Организация работы по составлению проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета области"
Проект закона Оренбургской области "О внесении изменений в Закон Оренбургской области о бюджетном процессе в Оренбургской области"
приведение положений Закона Оренбургской области о бюджетном процессе в Оренбургской области в соответствие с изменениями, внесенными в Бюджетный кодекс Российской Федерации
министерство финансов Оренбургской области
до 1 июля 2015 года; ежегодно, по мере внесения изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации
Подпрограмма 2 "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
2.
Основное мероприятие 2.1 "Расчет нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты и внесение предложений по их законодательному закреплению"
2.1.
Проект закона Оренбургской области "О внесении изменений в Закон Оренбургской области о межбюджетных отношениях в Оренбургской области"
приведение положений Закона Оренбургской области о межбюджетных отношениях в Оренбургской области в соответствие с изменениями, внесенными в Бюджетный кодекс Российской Федерации
министерство финансов Оренбургской области
до 1 мая 2015 года; ежегодно, по мере внесения изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации
2.2.
Постановление Правительства Оренбургской области "О проекте областного бюджета, прогнозе консолидированного бюджета Оренбургской области"
определение основных бюджетных параметров на очередной финансовый год и плановый период
министерство финансов Оренбургской области
ежегодно, до 1 октября
Подпрограмма 4 "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы"
3.
Основное мероприятие 4.3 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств"
Проект постановления Правительства Оренбургской области "Об организации работы с задолженностью государственных казенных учреждений, подведомственных органам исполнительной власти Оренбургской области"
мониторинг и урегулирование кредиторской задолженности государственных учреждений, подведомственных органам исполнительной власти Оренбургской области
министерство финансов Оренбургской области
до 1 октября 2015 года
4.
Основное мероприятие 4.6 "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципальных образований Оренбургской области"
Проект постановления Правительства Оренбургской области "Об утверждении порядка предоставления субсидий из областного бюджета бюджетам городских округов и муниципальных районов на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов"
порядок предоставления из областного бюджета субсидий на реформирование муниципальных финансов
министерство финансов Оренбургской области
до 1 июля 2015 года
5.
Основное мероприятие 4.8 "Оценка качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области"
Проект постановления Правительства Оренбургской области "О внесении изменений в постановление Правительства Оренбургской области от 15.05.2012 № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов"
корректировка методики оценки качества управления муниципальными финансами
министерство финансов Оренбургской области
по мере необходимости
Приложение 5
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
План
реализации государственной Программы на 2014 год
Наименование подпрограммы ведомственной целевой программы, основного мероприятия, мероприятий ведомственной целевой программы, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия
Ответственный исполнитель
Срок
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)
Код бюджетной классификации
Объем финансирования в планируемом году (тыс. рублей)
начала реализации
окончания реализации
1
2
3
4
5
6
7
Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"
министерство финансов Оренбургской области
6623548,9
Подпрограмма 1 "Составление проекта областного бюджета и исполнение областного бюджета"
министерство финансов Оренбургской области
Основное мероприятие 1.1 "Организация работы по составлению проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета области"
отраслевые управления и отделы министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
проект областного бюджета и прогноз консолидированного бюджета
Основное мероприятие 1.2 "Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования"
отраслевые управления и отделы министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
повышение качества планирования бюджетных показателей
Основное мероприятие 1.3 "Организация исполнения и исполнение областного бюджета"
отраслевые управления и отделы министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
повышение качества нормативных правовых актов и работы по исполнению бюджета
Основное мероприятие 1.4 "Организация и осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в министерстве финансов Оренбургской области"
специалист по внутреннему контролю и аудиту министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бухгалтерского учета
Подпрограмма 2 "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
5188426,7
Основное мероприятие 2.1 "Расчет нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты и внесение предложений по их законодательному закреплению"
управление бюджетной политики и межбюджетных отношений совместно с управлением налоговой политики министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
предложения по установлению нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты
Основное мероприятие 2.2 "Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированность местных бюджетов"
управление бюджетной политики и межбюджетных отношений министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
выравнивание бюджетной обеспеченности, финансовая поддержка
815 1401 2228002 511
14641,0
815 1401 2228003 511
3000000,0
815 1402 2228003 512
624447,0
815 1403 2228004 530
1603,0
815 1403 2228005 530
1601872,0
Подпрограмма 3 "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области"
1380985,9
Основное мероприятие 3.1 "Разработка программы государственных заимствований и программы предоставления государственных гарантий на очередной год и плановый период"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
обеспечение источниками покрытия дефицита областного бюджета за счет государственных заимствований
Основное мероприятие 3.2 "Обслуживание государственного долга Оренбургской области"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
оценка стоимости обслуживания государственного долга Оренбургской области
815 1301 2236001 720
1377385,9
Основное мероприятие 3.3 "Планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
сокращение риска неисполнения условных обязательств
Основное мероприятие 3.4 "Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
поддержание уровня кредитного рейтинга Оренбургской области
Основное мероприятие 3.5 "Планирование расходов по управлению государственным долгом, связанных с осуществлением заимствований Оренбургской области"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
обеспечение доступа к услугам профессиональных участников финансовых рынков
815 0113 2236002 244
3600,0
Основное мероприятие 3.6 "Размещение временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты при оптимальном соотношении доходности и риска"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
обеспечение сохранности средств областного бюджета и стабильного уровня доходов от их размещения
Основное мероприятие 3.7 "Мониторинг состояния объема государственного долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
соответствие объема государственного долга Оренбургской области и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации
Основное мероприятие 3.8 "Подготовка и оформление документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области, а также бюджетных кредитов муниципальным образованиям"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
своевременное оформление документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области и бюджетных кредитов муниципальным образованиям
Основное мероприятие 3.9 "Мониторинг состояния муниципального долга"
отдел управления государственным долгом министерства финансов Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
создание полной и актуальной информационной базы о муниципальных долговых обязательствах
Подпрограмма 5 "Организация и осуществление государственного контроля в финансово-бюджетной сфере"
Основное мероприятие 5.1 "Нормативно-правовое регулирование по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
подготовка нормативных правовых актов, необходимых для обеспечения контроля в финансово-бюджетной сфере
Основное мероприятие 5.2 "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
подготовка и направление представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, контроль за их выполнением
Основное мероприятие 5.3 "Анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита"
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
01.01.2014
31.12.2014
улучшение качества осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита
Приложение 6
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Подпрограмма 1
"Создание организационных условий для составления
и исполнения областного бюджета"
Паспорт
подпрограммы "Создание организационных условий
для составления и исполнения областного бюджета"
(далее - подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
министерство финансов Оренбургской области
Программно-целевые инструменты подпрограммы
-
в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цели подпрограммы
-
качественная подготовка проекта областного бюджета и надлежащее исполнение областного бюджета
Задачи подпрограммы
-
организация работы по составлению проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета области; осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования; организация исполнения и исполнение областного бюджета
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
исполнение областного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета; отсутствие просроченной кредиторской задолженности по обязательствам областного бюджета
Срок реализации подпрограммы
-
2013 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
расходы на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
соблюдение требований бюджетного законодательства; обеспечение эффективности управления финансами
1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание
основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Министерство финансов Оренбургской области является органом исполнительной власти Оренбургской области, обеспечивающим в пределах своей компетенции проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики и координирующим деятельность других органов исполнительной власти Оренбургской области в этой сфере.
В своей деятельности министерство финансов Оренбургской области руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, законами Оренбургской области, указами и распоряжениями Губернатора Оренбургской области, постановлениями Правительства Оренбургской области.
Министерство финансов Оренбургской области взаимодействует с Министерством финансов Российской Федерации, Управлением Федерального казначейства по Оренбургской области, Управлением Федеральной налоговой службы по Оренбургской области, Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Оренбургской области, Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Оренбургской области, министерством внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области.
Исходя из приоритетов государственного развития, министерство финансов Оренбургской области обеспечивает создание необходимых организационных и материальных условий для осуществления единой финансовой, бюджетной и налоговой политики на территории Оренбургской области.
В перечень основных задач, стоящих перед министерством финансов Оренбургской области, входят:
разработка и реализация финансовой, бюджетной и налоговой политики Оренбургской области;
составление проекта областного и прогноза консолидированного бюджетов области;
казначейское исполнение областного бюджета;
управление счетами областного бюджета и бюджетными средствами;
совершенствование финансово-бюджетного планирования.
Основополагающими документами, регламентирующими бюджетный процесс в Оренбургской области, являются Закон Оренбургской области от 25 декабря 2013 года № 2093/592-V-ОЗ "О бюджетном процессе в Оренбургской области" и постановление Правительства Оренбургской области от 17 июля 2014 года № 502-п "О порядке составления проекта областного бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Оренбургской области на очередной финансовый год и плановый период".
Закон Оренбургской области от 25 декабря 2013 года № 2093/592-V-ОЗ "О бюджетном процессе в Оренбургской области" закрепляет все ключевые позиции бюджетного процесса, ориентированного на результат, устанавливает общий порядок составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета, а также закладывает основы исполнения бюджета: формирование бюджетной росписи, бюджетных смет, кассового плана.
Постановление Правительства Оренбургской области от 17 июля 2014 года № 502-п "О порядке составления проекта областного бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Оренбургской области на очередной финансовый год и плановый период" устанавливает основные принципы и перечень действий участников бюджетного процесса при разработке проекта областного бюджета. В указанном документе определены полномочия и функции участников бюджетного процесса, приведен подробный график разработки проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с указанием конкретных мероприятий и сроков исполнения, заложены принципы "скользящей трехлетки", в которых закреплены механизмы корректировки показателей областного бюджета на очередной финансовый год и первый год планового периода с учетом показателей областного бюджета текущего года, а также необходимость проведения публичных слушаний по проекту областного бюджета.
Современный период развития Российской Федерации характеризуется рядом преобразований по направлению совершенствования системы управления публичными финансами. Правительством Российской Федерации были утверждены и реализованы среднесрочные программы бюджетных реформ (Программа развития органов федерального казначейства, Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации), Концепция межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года.
Вступление в силу обновленного Бюджетного кодекса Российской Федерации определило основные подходы к организации бюджетного процесса для всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. В нем нашли отражение различные инструменты, обеспечивающие реализацию программ бюджетных реформ. Результатом этого стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами.
Процесс реформирования общественных финансов, основной целью которого стало повышение эффективности бюджетных расходов, развивался не только на федеральном уровне, но затрагивал уровень субъектов Российской Федерации, а также муниципальный уровень.
Оренбургской областью была разработана и реализована программа реформирования региональных финансов Оренбургской области на 2008 - 2010 годы, утвержденная Законом Оренбургской области от 31 декабря 2008 года № 2724/587-IV-ОЗ.
По результатам проведения в 2008 году конкурсного отбора на право получения субсидий на реформирование региональных финансов разработанная программа реформирования региональных финансов Оренбургской области на 2008 - 2010 годы была высоко оценена Министерством финансов Российской Федерации. Была проделана существенная нормотворческая и аналитическая работа, разработаны и утверждены нормативные правовые акты Оренбургской области.
Постепенно в бюджетную практику вошли следующие понятия:
государственная и муниципальная услуга;
государственные и муниципальные задания;
стандарты качества оказания услуг;
контингент потребителей государственных и муниципальных услуг и ряд других понятий и инструментов системы бюджетирования, ориентированных на результат.
В результате преобразований главными распорядителями бюджетных средств формируются задания на предоставление услуг юридическим и физическим лицам, осуществляются мониторинг и контроль за их исполнением с применением современных информационных технологий.
До 2013 года реализовалась долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы", утвержденная постановлением Правительства Оренбургской области от 31 августа 2011 года № 798-пп, основными направлениями которой являются:
обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета;
внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти Оренбургской области;
развитие новых форм оказания и финансового обеспечения услуг (реструктуризация бюджетного сектора);
повышение эффективности распределения бюджетных средств;
оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения;
развитие информационной системы управления финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти Оренбургской области;
реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств.
В целях развития новых форм оказания услуг в 2011 году завершено преобразование бюджетной сети.
Реализация мероприятий бюджетных реформ позволила повысить эффективность и результативность системы государственного управления, создать предпосылки для перехода от управления затратами к управлению результатами, экономии и оптимизации бюджетных средств, повысить прозрачность исполнения областного бюджета.
В то же время не все заявленные планы реализованы полностью. Не удалось на практике полноценно применить ряд введенных норм, принципов и механизмов, урегулировать некоторые методические вопросы. Не до конца выработано представление о месте новых инструментов и нормативных правовых актов в бюджетном процессе муниципального образования, необходимости и целесообразности их применения.
Таким образом, несмотря на достигнутые положительные результаты в сфере управления общественными финансами в области, остаются проблемы, часть из которых характерна в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации, а именно:
рост бюджетных расходов и наличие рисков увеличения размера государственного долга;
формальное применение программно-целевых инструментов планирования и отсутствие четких различий между ними;
не определено место механизма формирования и доведения государственных заданий в системе инструментов бюджетного планирования;
низкий уровень доходов бюджетных и автономных учреждений, отсутствие перспектив их увеличения;
неразвитая система оказания услуг населению в электронной форме;
значительные размеры бюджетного дефицита;
ряд других проблем.
Вместе с тем наличие проблем не должно сказываться на качестве бюджетного процесса. В сфере прямой ответственности органов государственной власти области находятся повышение доступности и качества государственных услуг, удовлетворение потребностей граждан в услугах образования, здравоохранения, культурном и духовном развитии, пенсионное и социальное обеспечение. При этом грамотное и качественное планирование в финансово-бюджетной сфере, рациональное и экономное использование бюджетных средств являются одними из важнейших инструментов, способствующих достижению целей и задач, поставленных в ежегодных посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, а также общенациональных стратегических целей развития Российской Федерации.
2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации
подпрограммы, цели, целевые показатели (индикаторы)
и их достижение
В ближайшей перспективе решение задач социально-экономического развития Оренбургской области будет осуществляться в условиях преемственности курса общефедеральной бюджетной политики, приоритетными направлениями которой на протяжении последних лет являлись:
переход к программно-целевому принципу организации деятельности органов исполнительной власти и программному бюджету;
улучшение условий жизни граждан, проживающих на территории Оренбургской области, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития области;
повышение отдачи от использования государственных расходов, в том числе за счет формирования рациональной сети государственных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых услуг.
Данные направления получили свою конкретизацию в следующих указах Президента Российской Федерации:
от 7 мая 2012 года № 596 "О долгосрочной государственной экономической политике";
от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики";
от 7 мая 2012 года № 598 "О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения";
от 7 мая 2012 года № 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки";
от 7 мая 2012 года № 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг";
от 7 мая 2012 года № 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления";
от 7 мая 2012 года № 606 "О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации".
При осуществлении расходов бюджетные средства будут сконцентрированы на приоритетных направлениях, ориентированных на улучшение условий жизни оренбуржцев, обеспечение адресного решения социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития области при безусловном исполнении законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций в области социальной защиты населения и обеспечении своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетных учреждений.
В условиях жестких бюджетных ограничений министерство финансов Оренбургской области ставит перед собой цели обеспечения качественной подготовки проекта областного бюджета и надлежащего исполнения областного бюджета.
Для достижения поставленных целей предполагается решение следующих задач:
организация работы по составлению проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета области;
осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования;
организация исполнения и непосредственное исполнение областного бюджета;
организация и осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за исполнением областного бюджета.
В результате реализации подпрограммы планируется достижение следующих результатов:
обеспечение соблюдения требований, процедур и сроков составления проекта областного бюджета, установленных законодательством Российской Федерации и Оренбургской области;
обеспечение составления и ведения реестра расходных обязательств Оренбургской области и свода реестров расходных обязательств муниципальных образований области;
обеспечение составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета;
обеспечение составления и ведения кассового плана;
обеспечение исполнения областного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности по обязательствам областного бюджета;
соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
3. Характеристика ведомственных целевых программ
и основных мероприятий подпрограммы
Подпрограмма не включает в себя ведомственные целевые программы.
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия.
Основное мероприятие 1 "Организация работы по составлению проекта областного бюджета и прогноза консолидированного бюджета области".
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
проведение проверки правильности составления плановых и уточненных реестров расходных обязательств субъектами бюджетного планирования в части расходов областного бюджета;
проведение публичных слушаний по проекту закона Оренбургской области о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;
подготовка проектов законов Оренбургской области о внесении изменений в областной бюджет;
анализ отчетных данных главных распорядителей средств областного бюджета об использовании муниципальными образованиями области субвенций, а также о расходовании субсидий на осуществление целевых расходов;
рассмотрение предложений главных распорядителей средств областного бюджета по внесению изменений в сводную бюджетную роспись;
доведение до главных распорядителей средств областного бюджета изменений показателей сводной бюджетной росписи в форме уведомлений об изменении бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств).
Основное мероприятие 2 "Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования".
В рамках методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования осуществляется консультирование главных распорядителей средств областного бюджета при исполнении областного бюджета на предмет соответствия расходных обязательств полномочиям области, правильности применения кодов бюджетной классификации. Разрабатываются и принимаются документы, направленные на повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджета, оптимизацию расходов и увеличение поступлений доходов.
Основное мероприятие 3 "Организация исполнения и исполнение областного бюджета".
В ходе исполнения областного бюджета осуществляется финансирование главных распорядителей и получателей средств областного бюджета через лицевые счета, открытые в министерстве финансов Оренбургской области.
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Характеристика мер государственно-правового регулирования
Подготовка нормативных правовых актов по вопросам реализации подпрограммы осуществляется по мере возникновения необходимости их нормативно-правового регулирования.
В рамках подпрограммы реализуются меры правового регулирования в части подготовки:
законов Оренбургской области, иных нормативных правовых актов по вопросам совершенствования бюджетного процесса в Оренбургской области;
законов Оренбургской области по вопросам совершенствования межбюджетных отношений и налогового регулирования.
В течение срока реализации подпрограммы планируется внедрить механизм долгосрочного бюджетного планирования и прогнозирования в полном объеме.
5. Прогноз сводных показателей государственных заданий
реализации подпрограммы
В рамках реализации мероприятий подпрограммы не планируется оказания государственными учреждениями государственных услуг юридическим и физическим лицам.
6. Характеристика основных мероприятий, реализуемых
муниципальными образованиями области
Так как подпрограмма не направлена на достижение целей, относящихся к полномочиям органов местного самоуправления по решению вопросов местного управления, раздел не заполняется.
7. Информация об участии государственных корпораций,
акционерных обществ с государственным участием,
общественных, научных и иных организаций,
а также государственных внебюджетных фондов
в реализации подпрограммы
Участие в реализации подпрограммы государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также государственных внебюджетных фондов не планируется.
8. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых
для реализации подпрограммы
Расходы на реализацию подпрограммы в 2013 - 2020 годах не выделяются, ресурсное обеспечение подпрограммы не приводится.
9. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер
управления рисками реализации подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменения федерального и областного законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию рисков ответственный исполнитель не может, поскольку это выходит за пределы его компетенции.
Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки подпрограммы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями исполнителей подпрограммы и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.
К внешним факторам относятся:
возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;
изменения федерального и областного законодательства, определяющего систему мероприятий.
К внутренним факторам относятся:
нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом;
проблема координации деятельности главных распорядителей средств областного бюджета.
При принятии новых правовых актов, подготовке отчетных материалов либо иных мероприятий в силу временных ограничений и высокой загруженности текущей работой возможны нарушения сроков реализации основных мероприятий подпрограммы.
Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.
Для исключения рисков невыполнения задач подпрограммы необходимо:
детально проработать схему взаимодействия участников бюджетного процесса и реализации подпрограммы;
координировать деятельность участников бюджетного процесса по реализации мероприятий подпрограммы;
контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;
осуществлять проведение аналитических мероприятий подпрограммы;
осуществлять корректировку показателей и мероприятий подпрограммы;
регулярно осуществлять информационную поддержку реализации мероприятий подпрограммы;
проводить повышение квалификации и переподготовку работников, принимающих участие в реализации подпрограммы;
привлекать консультационные организации и экспертов, имеющих опыт проведения работ по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию системы управления.
Снижение факторов риска может быть обеспечено путем проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для освещения деятельности.
Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости подпрограммы к воздействию внешних и внутренних факторов риска.
Основные риски реализации подпрограммы и меры по их минимизации сгруппированы и представлены в таблице.
Таблица
Оценка рисков реализации подпрограммы
№ п/п
Наименование группы рисков (описание рисков)
Меры по снижению рисков
I. Изменения законодательства и внешней экономической ситуации
1.
Непредсказуемость изменений федерального и областного законодательства в бюджетной и налоговой сферах
осуществление мониторинга экономической ситуации в России, Оренбургской области и изменений федерального и областного законодательства с оценкой возможных последствий принятия тех или иных правовых актов
II. Технологические риски
2.
Недостаточный уровень квалификации сотрудников по отдельным направлениям подпрограммы
реализация инновационных программ обучения для сотрудников министерства финансов Оренбургской области
III. Организационные риски
3.
Возможные изменения структуры управления реализацией подпрограммой в ближайшие годы
формирование гибкой структуры управления реализацией подпрограммы на основе технологии управления проектами
4.
Организационная инертность отдельных подразделений при реализации мероприятий подпрограммы
мониторинг исполнительской дисциплины и максимальное использование внутренних ресурсов для реализации основных направлений подпрограммы
Приложение 7
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Подпрограмма 2
"Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"
Паспорт
Подпрограммы "Повышение финансовой самостоятельности
местных бюджетов" (далее - подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
министерство финансов Оренбургской области
Программно-целевые инструменты подпрограммы
-
в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цель подпрограммы
-
создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований области;
Задачи подпрограммы
-
выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области, в том числе поселений, муниципальных районов и городских округов;
расчет нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты и внесение предложений по их законодательному закреплению;
распределение средств, предусмотренных в областном бюджете на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания; отношение доходов и источников финансирования дефицита к расходам бюджетов муниципальных образований области
Срок реализации подпрограммы
-
2013 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
2013 год - 5518116,0 тыс. рублей;
2014 год - 5242563,0 тыс. рублей;
2015 год - 5541548,6 тыс. рублей;
2016 год - 5547543,1 тыс. рублей;
2017 год - 5229397,1 тыс. рублей;
2018 год - 5229397,1 тыс. рублей;
2019 год - 5229397,1 тыс. рублей;
2020 год - 5229397,1 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
формирование доходной базы местных бюджетов
1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание
основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
На территории Оренбургской области по состоянию на 1 января 2013 года функционировали 607 муниципальных образований, в том числе 8 городских округов, 1 закрытое административно-территориальное образование, 35 муниципальных районов и 563 поселения.
В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом муниципальном образовании составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов являются налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на территории муниципальных образований области.
Так, согласно бюджетному законодательству доходы бюджетов поселений формируются за счет земельного налога, налога на имущество физических лиц, налога на доходы физических лиц, единого сельскохозяйственного налога, государственной пошлины за совершение отдельных нотариальных действий, а также отчислений от федеральных и региональных налогов.
Доходная база муниципальных районов складывается из поступлений земельного налога, взимаемого на межселенных территориях, налога на имущество физических лиц, взимаемого на межселенных территориях, налоговых доходов от федеральных налогов и сборов, в том числе:
налога на доходы физических лиц;
единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
единого сельскохозяйственного налога;
налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения.
Бюджеты городских округов формируются за счет земельного налога, налога на имущество физических лиц.
Также в бюджеты городских округов зачисляются налоговые доходы от следующих федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами:
налога на доходы физических лиц;
единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
единого сельскохозяйственного налога;
налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
государственной пошлины.
В соответствии со статьей 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации субъектам Российской Федерации предоставлено право устанавливать нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований от федеральных и региональных доходных источников, являющихся источниками формирования региональных бюджетов. Дополнительно к вышеперечисленным мерам межбюджетного регулирования в Оренбургской области устанавливаются дифференцированные нормативы отчислений в бюджеты городских округов и муниципальных районов от налога на доходы физических лиц, замещающие часть дотаций из областного Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов). Объем доходов, передаваемых таким образом местным бюджетам, составляет 10 процентов доходов консолидированного бюджета Оренбургской области от налога на доходы физических лиц.
Однако проблема низкой самообеспеченности муниципальных образований области стоит довольно остро.
Налоговые и неналоговые доходы в местных бюджетах большей части муниципальных образований области составляют незначительную долю и не являются бюджетообразующими. Наглядно иллюстрируют положение следующие показатели: в бюджетах городских округов налоговые и неналоговые доходы занимают около 40 процентов от общего объема доходов бюджета, в поселениях - на уровне 25 процентов, а в муниципальных районах - на уровне 18 процентов.
Велика дифференциация муниципальных образований области и по уровню бюджетной обеспеченности. Разрыв между самым обеспеченным и самым малообеспеченным муниципальным образованиям области по группе "городские округа - муниципальные районы" превышает 11 раз, по группе "поселения" - 185 раз.
В этих условиях межбюджетные трансферты из областного бюджета приобретают регулирующую функцию и занимают наибольший удельный вес в доходах муниципальных образований области. Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней в доходах бюджетов городских округов занимают до 60 процентов, поселений - 71 процент, муниципальных районов - более 80 процентов.
Среди межбюджетных трансфертов, поступающих в муниципальные образования, наибольший удельный вес имеют субвенции: более 63 процентов в городских округах и более 61 процента в муниципальных районах. В поселениях объем субвенций составляет чуть более 1 процента.
При большом удельном весе в доходах местных бюджетов средств, получаемых на выполнение государственных полномочий, объем безвозмездной финансовой помощи из областного бюджета также значителен. Субсидии составляют 22 процента доходов бюджетов в городских округах и муниципальных районах. Дотации в бюджетах городских округов занимают около 5 процентов, в муниципальных районах - более 13 процентов, а в поселениях - около 55 процентов от общего объема межбюджетных трансфертов.
Велики и абсолютные размеры межбюджетных трансфертов, выделяемых из областного бюджета местным бюджетам. Общий объем межбюджетных трансфертов, планировавшихся на этапе составления областного бюджета к передаче местным бюджетам в 2013 году, оценивался в 30,7 млрд. рублей (45,4 процента от общего объема расходов областного бюджета).
С каждым годом увеличивается число высокодотационных муниципальных районов и городских округов. Если в 2009 году их было 18, то в 2013 году - 25.
Усугубляет ситуацию невозможность расширения круга передаваемых с областного уровня налогов и сборов. Причина заключается в том, что экономика области тяготеет к крупным административным центрам (города Оренбург, Орск, Новотроицк, Бузулук, Бугуруслан, ряд сельских районов). Соответственно и налоговый потенциал сосредотачивается в этих муниципальных образованиях. В таких условиях передача отчислений, например, от налога на прибыль организаций или налога на имущество организаций, в местные бюджеты неизбежно приведет к концентрации поступлений в нескольких территориях, что сделает еще большим разрыв в уровне бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Возникающие периодически отрицательные результаты деятельности крупных градообразующих организаций и, как следствие, возвраты из бюджетов сумм излишне уплаченных налогов влекут за собой значительные объемы выпадающих доходов и могут негативно отразиться на исполнении бюджетов соответствующих муниципальных образований. Кризисные явления 2008 года - яркое тому подтверждение.
Существуют и неопределенности, обусловленные меняющейся на федеральном уровне налоговой и бюджетной политикой. Поэтому если в Оренбургской области до 2012 года транспортный налог в полном объеме передавался на местный уровень, то с 1 января 2012 года неясность относительно перспектив дальнейшего существования такого налога в связи с повышением акцизов на бензин заставили централизовать транспортный налог в областном бюджете.
Наблюдается тенденция к жесткому закреплению в федеральном законодательстве нормативов отчислений в местные бюджеты от доходов, являющихся источниками формирования региональных бюджетов, что существенно ограничивает права субъектов Российской Федерации по формированию собственной доходной базы и определению источников формирования доходов местных бюджетов. Это не способствует принятию мер (поиску вариантов) по расширению доходной базы местных бюджетов за счет установления областными органами власти отчислений от региональных доходных источников, и не учитывает особенности и возможности отдельных субъектов в вопросах межбюджетного регулирования.
Ограниченность возможностей, зависимость от помощи из вышестоящих бюджетов существенно снижают финансовую самостоятельность органов местного самоуправления и их заинтересованность в развитии собственной доходной базы.
В этих условиях выравнивание бюджетной обеспеченности, расчет и установление обоснованных нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, обеспечение сбалансированности местных бюджетов приобретают актуальное значение.
2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации
подпрограммы, цели, целевые показатели (индикаторы)
и их достижение
В ближайшей перспективе кардинальных изменений в сфере межбюджетного регулирования на федеральном уровне не предвидится, поэтому существенного изменения доходных возможностей бюджетов не ожидается.
Бюджетная политика в сфере предоставления межбюджетных трансфертов общего характера будет последовательно продолжаться. Из областного бюджета будут выделяться дотации, образующие областной фонд финансовой поддержки поселений и областной фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), предусматриваться дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов и субвенции муниципальным районам на выполнение государственных полномочий Оренбургской области по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений. В части установления нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов кардинальных изменений также не предвидится: будут сохранены единые и дополнительные нормативы отчислений от налога на доходы физических лиц, в местные бюджеты будет поступать налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
В соответствии с установленными функциями министерство финансов Оренбургской области является органом исполнительной власти, обеспечивающим на территории Оренбургской области единство финансовой, бюджетной и налоговой политики.
На министерство финансов Оренбургской области возлагаются осуществление расчета нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов, установление размера дотаций, субвенций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и фондов финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований области.
Исходя из приоритетов государственного развития, министерство финансов Оренбургской области ставит перед собой цель обеспечить создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований области.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области, в том числе поселений, муниципальных районов и городских округов;
расчет нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты и внесение предложений по их законодательному закреплению;
распределение средств, предусмотренных в областном бюджете на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
В результате реализации подпрограммы планируется достичь следующих результатов:
пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания;
установление нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты, обеспечивающих баланс возможностей областного бюджета и потребностей местных бюджетов;
внесение предложений по выделению дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы представлены приведен в приложении № 2 к настоящей Программе.
Итогом реализации подпрограммы должны стать создание:
стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения уровня и качества жизни населения области;
условий для повышения эффективности финансового управления в публично-правовых образованиях для выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества.
3. Характеристика ведомственных целевых программ
и основных мероприятий подпрограммы
Подпрограмма не включает в себя ведомственные целевые программы.
В ходе реализации подпрограммы осуществляются основные мероприятия.
Основное мероприятие 1 "Расчет нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты и внесение предложений по их законодательному закреплению".
В ходе данного мероприятия устанавливаются нормативы отчислений от федеральных и региональных налогов в местные бюджеты, обеспечивающих баланс возможностей областного бюджета и потребностей местных бюджетов.
Основное мероприятие 2 "Расчет и предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированность местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов".
Данное основное мероприятие направлено на пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований к уровню бюджетной обеспеченности, установленному в качестве критерия выравнивания. Распределяются и выделяются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Характеристика мер государственно-правового регулирования
Подготовка нормативных правовых актов по вопросам реализации подпрограммы осуществляется по мере возникновения необходимости их нормативно-правового регулирования.
Основными мерами правового регулирования в сфере реализации подпрограммы будет являться подготовка нормативных правовых актов Оренбургской области по вопросам регулирования межбюджетных отношений и обеспечению сбалансированности местных бюджетов в Оренбургской области.
5. Прогноз сводных показателей государственных заданий
реализации подпрограммы
В рамках реализации мероприятий подпрограммы не планируется оказания государственными учреждениями государственных услуг юридическим и физическим лицам.
6. Характеристика основных мероприятий, реализуемых
муниципальными образованиями
Средства, доводимые до муниципальных образований области в рамках реализации подпрограммы, направляются муниципальными образованиями - получателями межбюджетных трансфертов на достижение целей, относящихся к полномочиям органов местного самоуправления по решению вопросов местного управления. Однако выполнение данных полномочий не влечет выполнения целевых показателей (индикаторов) подпрограммы. Раздел не заполняется.
7. Информация об участии государственных корпораций,
акционерных обществ с государственным участием,
общественных, научных и иных организаций,
а также государственных внебюджетных фондов
в реализации подпрограммы
Участие в реализации подпрограммы государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также государственных внебюджетных фондов не планируется.
8. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых
для реализации подпрограммы
Срок реализации подпрограммы - 2013 - 2020 годы.
Общий объем расходов на реализацию подпрограммы в 2013 - 2020 годах составит 42767359,1 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 5518116,0 тыс. рублей;
2014 год - 5242563,0 тыс. рублей;
2015 год - 5541548,6 тыс. рублей;
2016 год - 5547543,1 тыс. рублей;
2017 год - 5229397,1 тыс. рублей;
2018 год - 5229397,1 тыс. рублей;
2019 год - 5229397,1 тыс. рублей;
2020 год - 5229397,1 тыс. рублей.
Средства, предоставляемые муниципальным образованиям области, включают в себя дотации и субвенции на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
9. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер
управления рисками реализации подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменения федерального и областного законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию рисков ответственный исполнитель подпрограммы не может, поскольку это выходит за пределы его компетенции.
Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки подпрограммы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями ответственного исполнителя подпрограммы и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.
К внешним факторам относятся:
возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;
изменения федерального и областного законодательства, определяющего систему мероприятий.
К внутренним факторам относятся:
нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом;
ограничение финансирования по причине неблагоприятных социально-экономических процессов в муниципальном образовании.
При принятии новых правовых актов, подготовке отчетных материалов либо иных мероприятий в силу временных ограничений и высокой загруженности текущей работой возможны нарушения сроков реализации мероприятий.
Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.
Для исключения рисков невыполнения задач подпрограммы необходимо:
детально проработать схему взаимодействия участников бюджетного процесса и реализации подпрограммы;
координировать деятельность участников бюджетного процесса по реализации мероприятий подпрограммы;
контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;
осуществлять проведение аналитических мероприятий подпрограммы;
осуществлять корректировку показателей и мероприятий подпрограммы;
регулярно осуществлять информационную поддержку реализации мероприятий подпрограммы;
проводить повышение квалификации и переподготовку работников, принимающих участие в реализации подпрограммы;
привлекать консультационные организации и экспертов, имеющих опыт проведения работ по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию системы управления.
Снижение факторов риска может быть обеспечено путем проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для освещения деятельности.
Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости подпрограммы к воздействию внешних и внутренних факторов риска.
Основные риски реализации подпрограммы и меры по их минимизации сгруппированы и представлены в таблице.
Таблица
Оценка
рисков реализации подпрограммы
№ п/п
Наименование группы рисков (описание рисков)
Меры по снижению рисков
I. Изменения законодательства и внешней экономической ситуации
1.
Непредсказуемость изменений федерального и областного законодательства в бюджетной и налоговой сферах
осуществление мониторинга экономической ситуации в России, Оренбургской области и изменений федерального и областного законодательства с оценкой возможных последствий принятия тех или иных правовых актов
II. Технологические риски
2.
Недостаточный уровень квалификации сотрудников по отдельным направлениям подпрограммы
реализация инновационных программ обучения для сотрудников
3.
Риск невыполнения мероприятий в связи с вновь возникшими финансовыми, техническими и организационными сложностями
мониторинг и контроль соблюдения сроков выполнения работ по подпрограмме и анализ причин отклонений
III. Организационные риски
4.
Возможные изменения структуры межбюджетных трансфертов в ближайшие годы, требующие изменения структуры управления подпрограммой
формирование гибкой структуры управления реализацией подпрограммы на основе технологии управления проектами
5.
Организационная инертность отдельных подразделений при реализации мероприятий подпрограммы
мониторинг исполнительской дисциплины и максимальное использование внутренних ресурсов для реализации основных направлений подпрограммы
Приложение 8
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Подпрограмма 3
"Управление государственным долгом и государственными
финансовыми активами Оренбургской области"
Паспорт
подпрограммы "Управление государственным долгом
и государственными финансовыми активами
Оренбургской области"
(далее - подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
министерство финансов Оренбургской области
Программно-целевые инструменты подпрограммы
-
в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цель подпрограммы
-
эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области
Задачи подпрограммы
-
сохранение объема и структуры государственного долга Оренбургской области на экономически безопасном уровне;
соблюдение ограничений по объему государственного долга Оренбургской области и расходам на его обслуживание, установленных федеральным и областным законодательством, соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;
минимизация стоимости заимствований;
управление остатками средств областного бюджета путем размещения временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Оренбургской области к доходам областного бюджета;
доля расходов на обслуживание государственного долга Оренбургской области в общем объеме расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
обеспечение поступления дополнительных доходов от размещения временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты
Срок реализации подпрограммы
-
2013 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств областного бюджета составляет 18247586,3 тыс. рублей, в том числе по годам:
2013 год - 711157,8 тыс. рублей;
2014 год - 1380985,9 тыс. рублей;
2015 год - 1964750,6 тыс. рублей;
2016 год - 2272578,0 тыс. рублей;
2017 год - 2710246,0 тыс. рублей;
2018 год - 2917858,0 тыс. рублей;
2019 год - 3051296,0 тыс. рублей;
2020 год - 3238 714,0 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
отсутствие выплат из бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств;
сохранение объема государственного долга Оренбургской области на уровне, не превышающем объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
поступление дополнительных доходов от размещения временно свободных средств областного бюджета
1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание
основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики Оренбургской области. Эффективное управление государственным долгом Оренбургской области означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и, прежде всего, создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов, а также публичного раскрытия информации о долговой политике области.
Оренбургской областью накоплен опыт осуществления заимствований на внутренних финансовых рынках.
Заимствования на организованном рынке ценных бумаг осуществляются для создания гибкой системы управления государственным долгом Оренбургской области, диверсификации долгового портфеля, использования достоинств облигационного займа как инструмента привлечения и аккумулирования средств наиболее широкого круга инвесторов.
20 декабря 2012 года Оренбургская область впервые за последние 10 лет разместила выпуск облигаций на общую сумму 4 млрд. рублей. Эмитентом облигаций выступило Правительство Оренбургской области. Срок обращения облигаций составляет 5 лет.
Правительство Оренбургской области использует среднесрочные (на 2 - 3 года) возобновляемые банковские кредитные линии, которые позволяют путем оперативного управления займом минимизировать расходы областного бюджета.
В 2009 - 2011 годах активно использовались бюджетные кредиты из федерального бюджета. В этот период в область были привлечены бюджетные кредиты на ликвидацию последствий засухи 2010 года в объеме 2,8 млрд. рублей, на строительство и ремонт дорог - 1,0 млрд. рублей, на частичное покрытие дефицита - 0,5 млрд. рублей. Благодаря решениям, принятым Правительством Российской Федерации, кредиты, полученные на ликвидацию последствий засухи, реструктурированы до 2032 года по ставке 0,5 процента годовых.
Государственный внутренний долг Оренбургской области по состоянию на 1 января 2013 года составил 14,8 млрд. рублей (29,1 процента от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений).
Исполнение всех долговых обязательств Оренбургской области осуществлялось в установленные сроки и в полном объеме.
В соответствии с общепризнанными критериями оценки кредитного риска кредитная история заемщика является одним из важных индикаторов способности и намерения заемщика погашать свои долговые обязательства.
Положительная кредитная история Оренбургской области, установление уровня международных кредитных рейтингов "BB" по шкале международного рейтингового агентства Fitch Ratings (процедура наблюдения проводится с 2011 года) обеспечивают улучшение условий привлечения заемных средств на финансовых рынках как в части процентной ставки, так и в части увеличения интереса со стороны инвесторов к государственным ценным бумагам Оренбургской области.
В среднесрочной перспективе у субъектов Российской Федерации в связи со значительным сокращением объемов кредитования региональных бюджетов из федерального бюджета увеличится потребность в замене "дешевых" бюджетных кредитов рыночными инструментами. В связи с этим одними из важных направлений долговой политики будут являться сохранение финансовой устойчивости и платежеспособности областного бюджета как фактора, обеспечивающего высокий уровень кредитоспособности и надежности заемщика, а также поддержание кредитных рейтингов Оренбургской области.
Свободные средства областного бюджета, являясь временно невостребованными для финансирования расходов, могут быть использованы для размещения средств областного бюджета на банковских депозитах.
Операции на открытом рынке по размещению временно свободных средств областного бюджета на банковских депозитах позволяют управлять ликвидностью областного бюджета, дополнительно обеспечивать поступления в областной бюджет. Размещение временно свободных средств областного бюджета на банковских депозитах может осуществляться в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации и порядком размещения средств областного бюджета на банковские депозиты, утвержденным постановлением Правительства Оренбургской области от 24 августа 2012 года № 706-п. В качестве минимальной процентной ставки размещения средств областного бюджета на банковские депозиты принимается опубликованная на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации индикативная ставка MosPrime Rate на рабочий день, предшествующий дню размещения информации о проведении отбора заявок, в зависимости от срока размещения.
В сфере управления государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области необходимо решение следующих задач:
обеспечение постоянного доступа на рынки капитала на приемлемых условиях, снижение стоимости заимствований;
получение дополнительных доходов от размещения временно свободных средств областного бюджета на банковских депозитах;
обеспечение возврата бюджетных кредитов, ранее выданных из областного бюджета.
В целях обеспечения оптимизации управления государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области подпрограммой предусмотрен комплекс мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Оренбургской области, сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления государственным долгом Оренбургской области, повышение эффективности управления временно свободными остатками средств областного бюджета.
2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации
подпрограммы, цели, целевые показатели (индикаторы)
и их достижение
Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы определяются долговой политикой на этапах ее реализации. Государственная политика Оренбургской области будет направлена на обеспечение финансирования дефицита областного бюджета путем привлечения ресурсов на российском рынке капитала на благоприятных условиях, поддержание уровня кредитных рейтингов Оренбургской области. Одновременно будет решаться задача по совершенствованию системы механизма предоставления государственных гарантий.
Показатели государственного долга Оренбургской области являются низкими и выгодно отличают ее от большинства субъектов Российской Федерации. В случае приближения долговых индикаторов к пороговым критическим значениям потребуется проводить политику ограничения расходов и заимствований.
В сфере управления государственными финансовыми активами ключевой является задача повышения доходов от управления временно свободными остатками средств областного бюджета.
Целью подпрограммы является эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области.
Достижение цели подпрограммы требует решения следующих задач:
сохранение объема и структуры государственного долга Оренбургской области на экономически безопасном уровне;
соблюдение ограничений по объему государственного долга Оренбургской области и расходам на его обслуживание, установленных федеральным и областным законодательством, соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;
минимизация стоимости заимствований;
управление остатками средств областного бюджета путем размещения временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты.
Описание целевых показателей (индикаторов) подпрограммы:
а) отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Оренбургской области к доходам областного бюджета, процентов.
Значение данного целевого показателя (индикатора) рассчитывается как отношение суммы выплат по погашению и обслуживанию государственного долга Оренбургской области за соответствующий год (за исключением обязательств по государственным гарантиям Оренбургской области) к доходам областного бюджета за соответствующий год. Значения исходных данных отражены в законах Оренбургской области об исполнении областного бюджета, а также в законе Оренбургской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Из суммы выплат по погашению государственного долга Оренбургской области исключаются суммы погашения долговых обязательств, привлеченных и погашенных в течение финансового года;
б) доля расходов на обслуживание государственного долга Оренбургской области в общем объеме расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, процентов.
Значение данного целевого показателя (индикатора) рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Оренбургской области за соответствующий год к расходам областного бюджета за соответствующий год, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Значения исходных данных отражены в законах Оренбургской области об исполнении областного бюджета, а также в законе Оренбургской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
в) обеспечение поступления дополнительных доходов от размещения временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты, тыс. рублей.
Значение данного целевого показателя (индикатора) отражается в законах Оренбургской области об исполнении областного бюджета, а также в законе Оренбургской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы:
отсутствие выплат из бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств;
сохранение объема государственного долга Оренбургской области на уровне, не превышающем объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
поступление доходов от размещения временно свободных средств областного бюджета.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
3. Характеристика ведомственных целевых программ
и основных мероприятий подпрограммы
Подпрограмма не включает в себя ведомственные целевые программы.
В рамках подпрограммы реализуются основные мероприятия.
Основное мероприятие 1 "Разработка программы государственных заимствований и программы предоставления государственных гарантий на очередной год и плановый период".
Данное основное мероприятие осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Оренбургской области от 25 декабря 2013 года № 2093/592-V-ОЗ "О бюджетном процессе в Оренбургской области" и концепцией управления долговыми обязательствами Оренбургской области, утвержденной постановлением Правительства Оренбургской области от 24 августа 2012 года № 702-п "Об управлении государственным долгом Оренбургской области".
Проект программы государственных заимствований и проект программы государственных гарантий Оренбургской области разрабатываются на основе прогноза социально-экономического развития и показателей проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Основное мероприятие 2 "Обслуживание государственного долга Оренбургской области".
В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита областного бюджета через осуществление государственных заимствований Оренбургской области и наличием государственного долга Оренбургской области возрастают соответственно расходы на его обслуживание.
Данное основное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств Оренбургской области по выплате процентных платежей по государственному долгу Оренбургской области.
Расходные обязательства Оренбургской области по обслуживанию государственного долга Оренбургской области определяются на основании соглашений, графиков платежей по бюджетным кредитам, предоставленным из федерального бюджета, условий выпуска государственных ценных бумаг, в соответствии с государственными контрактами с кредитными организациями.
Основное мероприятие 3 "Планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий".
На текущем этапе развития экономики государственные гарантии играют значительную роль, выступая в качестве важного инструмента посткризисной экономической политики. Принятие обязательств по государственным гарантиям оказывает значимое влияние на основные параметры областного бюджета. Объем предоставленных гарантий формирует обязательства области и включается в общий объем государственного долга Оренбургской области.
Данное основное мероприятие предусматривает планирование бюджетных ассигнований в областном бюджете на исполнение государственных гарантий в объеме, достаточном для исполнения долговых обязательств Оренбургской области по предоставленным государственным гарантиям.
Основное мероприятие 4 "Взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами".
Начиная с 2011 года Оренбургская область привлекает услуги ведущего международного рейтингового агентства Fitch Ratings Ltd. по присвоению и наблюдению за кредитным рейтингом Оренбургской области и рейтингами государственных долговых инструментов области.
На 1 января 2013 года более 50 субъектов Российской Федерации имели рейтинги международных рейтинговых агентств, а некоторые - 2-3 таких агентств одновременно. Наличие таких рейтингов обеспечивает инвестиционному сообществу полноту, разносторонность и адекватность оценки платежеспособности области, способствует расширению инвесторской базы, являясь обязательным условием, определяющим возможность осуществления инвесторами вложений в ценные бумаги эмитентов.
Наличие рейтингов, присвоенных агентствами, является условием успешного размещения облигаций Оренбургской области, расширения круга потенциальных инвесторов и в конечном итоге сокращения издержек по эмиссии государственных ценных бумаг Оренбургской области.
Основное мероприятие 5 "Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований Оренбургской области".
Реализация данного мероприятия предполагает привлечение профессиональных участников рынка капитала, агентов, консультантов и доступ к информационным ресурсам для эффективного управления государственным долгом и государственными финансовыми активами.
Основное мероприятие 6 "Размещение временно свободных средств областного бюджета на банковские депозиты при оптимальном соотношении доходности и риска".
Эффективное управление временно свободными остатками средств областного бюджета предполагается достичь посредством размещения временно свободных средств на банковские депозиты в порядке, уставленном Правительством Оренбургской области. В целях обеспечения сохранности средств бюджета кредитные организации, в которых могут размещаться средства областного бюджета на банковские депозиты, должны соответствовать требованиям, установленным Правительством Российской Федерации к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства федерального бюджета на банковские депозиты.
Основное мероприятие 7 "Мониторинг состояния объема государственного долга Оренбургской области и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации".
В Основных направлениях государственной долговой политики Российской Федерации на 2013 - 2015 годы отмечено, что субфедеральные долговые обязательства относятся к обязательствам с высоким уровнем надежности, что обусловлено статусом субфедеральных заемщиков и обеспечением их обязательств средствами бюджета. Вместе с тем ухудшение экономической ситуации может вызвать снижение долговой устойчивости регионов.
Учитывая вышеизложенное, необходимо обеспечить жесткое соблюдение бюджетных ограничений на предельный размер долга, дефицита, расходов на обслуживание долга Оренбургской области с применением мониторинга и оценки государственного долга Оренбургской области и расходов не его обслуживание, государственных заимствований на предмет соответствия нормам и требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и Оренбургской области.
Основное мероприятие 8 "Подготовка и оформление документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области, а также бюджетных кредитов муниципальным образованиям области".
Государственные гарантии Оренбургской области предоставляются на цели и в пределах общей суммы гарантий, которые установлены в законе Оренбургской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период согласно программе государственных гарантий Оренбургской области, и в соответствии с Законом Оренбургской области от 9 июля 2012 года № 923/283-V-ОЗ "О порядке предоставления государственных гарантий Оренбургской области".
Местным бюджетам из областного бюджета могут предоставляться бюджетные кредиты на срок до трех лет по основаниям, условиям предоставления, использования и возврата указанных кредитов, установленным законом Оренбургской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и принимаемым в соответствии с ним постановлением Правительства Оренбургской области.
Основное мероприятие 9 "Мониторинг состояния муниципального долга".
Являясь источником покрытия дефицита бюджета, муниципальные заимствования могут повлечь за собой существенные бюджетные риски. Итогом проведения муниципальными заемщиками рискованной долговой политики (политики необоснованного наращивания долга) может стать кардинальное ухудшение состояния долговой устойчивости их бюджетов. Создание условий для поддержания и повышения надежности муниципальных заемщиков и их бюджетов на долговом рынке является актуальной задачей долговой политики Оренбургской области.
В этой связи требуется постоянный мониторинг долга муниципальных образований, анализа данных об уровне текущего муниципального долга и изменении его структуры.
В рамках этого направления осуществляются:
мониторинг переданной министерству финансов Оренбургской области информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах муниципальных образований области;
проверка соблюдения бюджетных ограничений на предельный размер долга, дефицита бюджета, расходов на обслуживание долга городских округов и муниципальных районов при применении мер воздействия в случае выявления нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации.
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Характеристика мер государственно-правового регулирования
Подготовка нормативных правовых актов по вопросам реализации подпрограммы осуществляется по мере возникновения необходимости их нормативно-правового регулирования.
Основными мерами правового регулирования в сфере реализации подпрограммы будет являться подготовка нормативных правовых актов Оренбургской области по вопросам управления государственным долгом и обеспечению сбалансированности областного бюджета.
5. Прогноз сводных показателей государственных заданий
по этапам реализации подпрограммы
В рамках реализации мероприятий подпрограммы не планируется оказания государственными учреждениями государственных услуг юридическим и физическим лицам.
6. Характеристика основных мероприятий, реализуемых
муниципальными образованиями
Так как подпрограмма не направлена на достижение целей, относящихся к полномочиям органов местного самоуправления по решению вопросов местного управления, раздел не заполняется.
7. Информация об участии государственных корпораций,
акционерных обществ с государственным участием,
общественных, научных и иных организаций,
а также государственных внебюджетных фондов
в реализации подпрограммы
Участие в реализации подпрограммы государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также государственных внебюджетных фондов не планируется.
8. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых
для реализации подпрограммы
Срок реализации подпрограммы - 2013 - 2020 годы.
Общий объем расходов на реализацию подпрограммы в 2013 - 2020 годах составит 18247586,3 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2013 год - 711157,8 тыс. рублей;
2014 год - 1380985,9 тыс. рублей;
2015 год - 1964750,6 тыс. рублей;
2016 год - 2272578,0 тыс. рублей;
2017 год - 2710246,0 тыс. рублей;
2018 год - 2917858,0 тыс. рублей;
2019 год - 3051296,0 тыс. рублей;
2020 год - 3238714,0 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
9. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание
мер управления рисками реализации подпрограммы
К рискам реализации подпрограммы относятся:
отсутствие источников покрытия дефицита областного бюджета за счет государственных заимствований и, как следствие, неисполнение расходных обязательств области в полном объеме;
увеличение нагрузки на областной бюджет по расходам на обслуживание государственного долга Оренбургской области;
неисполнение обязательств по государственным гарантиям;
увеличение стоимости заимствований Оренбургской области;
отсутствие доступа к услугам профессиональных участников финансовых рынков;
отсутствие дополнительных поступлений в областной бюджет;
превышение предельных значений государственного долга Оренбургской области и расходов на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
нарушение сроков при оформлении документов на предоставление государственных гарантий Оренбургской области и бюджетных кредитов муниципальным образованиям области;
снижение долговой устойчивости муниципальных образований области.
Мерами по управлению рисками являются:
установление верхнего предела государственного внутреннего долга Оренбургской области на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по государственным гарантиям;
установление предельного объема государственного долга Оренбургской области на очередной год и плановый период;
мониторинг показателей долговой устойчивости;
поддержание кредитных рейтингов Оренбургской области;
отражение в областном бюджете ассигнований на обслуживание государственного долга Оренбургской области и исполнение государственных гарантий;
мониторинг состояния долга муниципальных образований области.
Приложение 9
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Подпрограмма 4
"Повышение эффективности бюджетных расходов
Оренбургской области на 2015 - 2020 годы"
ПАСПОРТ
Подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных
расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы"
(далее - подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
министерство финансов Оренбургской области
Программно-целевые инструменты подпрограммы
-
в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цель подпрограммы
-
повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи подпрограммы
-
обеспечение сбалансированности и устойчивости областного и местных бюджетов;
обеспечение реализации программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти при формировании программного бюджета;
обеспечение повышения эффективности распределения бюджетных средств;
оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
бесперебойное функционирование информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами;
обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов муниципальных образований области;
повышение уровня качества управления государственными финансами Оренбургской области;
повышение уровня качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями области;
соблюдение принципов открытости бюджетных процедур
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
индекс эффективности бюджетных расходов;
рейтинг Оренбургской области по качеству управления государственными финансами;
индекс открытости бюджетных процедур
Срок реализации подпрограммы
-
2015 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 156000,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2015 год - 26000,0 тыс. рублей;
2016 год - 26000,0 тыс. рублей;
2017 год - 26000,0 тыс. рублей;
2018 год - 26000,0 тыс. рублей;
2019 год - 26000,0 тыс. рублей;
2020 год - 26000,0 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
соблюдение бюджетного законодательства, формирование бюджетного прогноза на долгосрочный период;
формирование программного бюджета и реализация подходов бюджетирования, ориентированного на результат;
выполнение государственными учреждениями государственных заданий на оказание государственных услуг на уровне не ниже 95 процентов;
формирование бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг, рассчитанных исходя из утвержденных нормативов финансовых затрат;
своевременное и полное размещение информации о деятельности учреждений в сети Интернет;
соблюдение бюджетного законодательства в условиях повышения эффективности бюджетных расходов;
повышение рейтинга Оренбургской области по уровню качества управления государственными финансами по итогам оценки на федеральном уровне;
увеличение количества муниципальных образований области, улучшивших уровень качества управления муниципальными финансами по результатам оценки платежеспособности и качества управления финансами;
повышение рейтинга Оренбургской области по открытости бюджетных процедур
1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание
текущей ситуации в области повышения эффективности
бюджетных расходов
Повышение эффективности бюджетных расходов является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, развития инфраструктуры, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Оренбургской области.
За последние годы успешно реализован широкий перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления общественными финансами, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления региональными финансами.
Вопросам повышения эффективности бюджетных расходов с каждым годом уделяется все больше и больше внимания.
В этом процессе Оренбургская область также принимает активное участие. Основа для нынешних преобразований была заложена еще в 2008 году, когда Оренбургская область начала реализацию программы реформирования региональных финансов. Ее итогом стал выход Оренбургской области в число передовых субъектов Российской Федерации по качеству управления общественными финансами. В ходе реализации мероприятий этой программы принято пять областных законов, 31 постановление Правительства Оренбургской области, ряд приказов главных распорядителей средств областного бюджета.
В целях выполнения комплексного плана мероприятий по приоритетным направлениям деятельности Правительства Оренбургской области в 2011 - 2015 годах по выполнению послания Губернатора Оренбургской области "Стратегия прорыва. Программа действий до 2015 года" была разработана и утверждена постановлением Правительства Оренбургской области от 31 августа 2011 года № 798-пп долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" (далее - программа). Разработка программы осуществлялась не только с учетом требований Министерства финансов Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации, но и результатов, достигнутых в ходе реализации программы реформирования региональных финансов области в 2008 - 2010 годах. Работа по реализации Программы велась в соответствии с утвержденным планом-графиком.
За 2011 - 2013 годы были выполнены 189 из 190 мероприятий, запланированных планом-графиком на период реализации программы, что составляет 99,5 процента. За период реализации программы были разработаны 18 постановлений Правительства Оренбургской области и 3 приказа министерства финансов Оренбургской области, также 28 приказов органов исполнительной власти Оренбургской области, осуществляющих функции и полномочия учредителей государственных учреждений.
Были созданы механизмы оценки потребности в предоставлении государственных услуг, разработаны стандарты качества предоставления государственных услуг, подготовлена правовая основа для внедрения программно-целевых методов в повседневную практику организации деятельности органов исполнительной власти Оренбургской области, разработаны механизмы, направленные на обеспечение текущей и среднесрочной платежеспособности областного бюджета, а также механизмы оценки качества управления финансами на уровне муниципальных образований области и главных распорядителей средств областного бюджета.
Ежегодно с участием специалистов министерства финансов Оренбургской области проводится обучение работников бухгалтерских служб государственных и муниципальных организаций на базе государственного автономного профессионального образовательного учреждения "Оренбургский колледж статистики, экономики и информатики". За 2011 - 2013 годы в данном учебном заведении прошли курсы повышения квалификации 667 специалистов. По специальным программам, разработанным министерством финансов Оренбургской области, прошли обучение 340 специалистов государственных и муниципальных организаций.
В целях повышения качества управления общественными финансами в Оренбургской области в соответствии с постановлением Правительства Оренбургской области от 15 мая 2012 года № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов" проводится мониторинг качества управления финансами и повышения эффективности бюджетных расходов в муниципальных образованиях области.
Способствует повышению качества управления финансами и повышению эффективности бюджетных расходов предоставление межбюджетных трансфертов из областного бюджета муниципальным образованиям области, реализующим собственные программы повышения эффективности бюджетных расходов, а также финансовая помощь муниципальным образованиям области, достигшим наилучших показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления.
Начиная с 2009 года областной бюджет формируется на трехлетний период. "Трехлетний бюджет" в области начал формироваться задолго до того, как такая обязанность была введена бюджетным законодательством.
Еще одним направлением повышения эффективности бюджетных расходов является внедрение программно-целевого принципа финансирования.
Бюджетным законодательством создана правовая база для перехода к формированию бюджетов на основе программно-целевого принципа. Изменения коснулись формирования государственных (муниципальных) программ, составления и утверждения бюджетов в "программном" формате. При этом правовые основания для формирования долгосрочных целевых программ исключены. Установлена обязательность ежегодной оценки эффективности реализации каждой программы. По ее результатам могут быть приняты решения о необходимости прекращения или об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной программы. Порядком разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Оренбургской области (далее - государственные программы), утвержденным постановлением правительства Оренбургской области от 28 апреля 2014 года № 279-п, установлена единая методика оценки эффективности реализации государственных программ в Оренбургской области.
Главными распорядителями бюджетных средств - исполнителями государственных программ разработана система оценочных показателей, характеризующих эффективность реализации государственных программ.
Областной бюджет сформирован на основе государственных программ практически по всем направлениям расходов, за исключением расходов на национальную оборону, национальную безопасность и правоохранительную деятельность, средства массовой информации, расходов на содержание органов государственной власти Оренбургской области.
На территории Оренбургской области по состоянию на 1 января 2014 года из 2871 государственного и муниципального учреждений 2088 являются бюджетными учреждениями нового типа, 520 - автономными учреждениями, 263 - казенными. Это свидетельствует о том, что большая часть учреждений области функционирует на основе государственных заданий на оказание государственных услуг, что стимулирует руководителей учреждений работать именно на результат.
Оренбургская область относится к числу субъектов Российской Федерации, которые одними из первых разместили информацию о своих учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях в сети Интернет.
Повышение эффективности бюджетных расходов невозможно без обеспечения мобильности выработки, принятия и реализации управленческих решений. В связи с этим на первое место выходит автоматизация и информационное обеспечение управления бюджетным процессом на всех его стадиях.
В Оренбургской области применяются современные информационные технологии и программы как на стадиях планирования бюджета, так и на стадиях его исполнения (принятия и учета бюджетных обязательств, санкционирования расходов), а также на стадиях учета и составления бюджетной отчетности. В целях создания единого информационного пространства на территории области активно оказывается помощь в приобретении и установке аналогичных программных комплексов в финансовых органах муниципальных образований. Осуществляется постоянный контакт и взаимодействие с разработчиками программ, направленный на доработку, усовершенствование и обновление программных продуктов.
В целях обеспечения прозрачности бюджетного процесса в Оренбургской области в установленном порядке ежегодно проводятся публичные слушания по проекту областного бюджета и отчету об исполнении областного бюджета. Процесс организации и проведения публичных слушаний освещается в средствах массовой информации и сети Интернет.
На официальном сайте министерства финансов Оренбургской области в сети Интернет регулярно размещается информация о ходе исполнения областного и консолидированного бюджетов и проведении бюджетных процедур. Проводятся брифинги с представителями прессы, для населения области организуются дни финансовой грамотности.
Регулярно проводится инвентаризация социальных и публичных нормативных обязательств.
В части регулирования межбюджетных отношений разработаны и введены в действие методики распределения межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований области.
Ежегодно проводится мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета. Результаты мониторинга размещаются на официальном сайте министерства финансов Оренбургской области в сети Интернет.
Финансовую систему Оренбургской области в целом можно охарактеризовать как устойчивую. Вместе с тем есть ряд нерешенных проблем, решение которых позволит максимально повысить эффективность расходования бюджетных средств.
К числу таких проблем можно отнести следующие:
значительный уровень дефицита областного бюджета;
просроченная кредиторская задолженность муниципальных образований области, государственных и муниципальных учреждений;
невысокий объем бюджетных инвестиций в общем объеме расходов областного бюджета в связи с недостаточностью бюджетных средств;
распределение части средств областного бюджета без учета их эффективности и социально-экономической значимости, недостаточная реализация конкурсного отбора принимаемых расходных обязательств;
формальное применение и неиспользование в полной мере новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг;
недостаточно прозрачная деятельность государственных и муниципальных учреждений,
отсутствие общественного контроля за качеством оказываемых государственных и муниципальных услуг, необходимость совершенствования системы управления качеством предоставляемых государственных и муниципальных услуг;
доработка административных регламентов предоставления государственных услуг.
дальнейшее совершенствование программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений.
Необходимость решения перечисленных проблем и постановка задач увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов Оренбургской области.
2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации
подпрограммы, цели, целевые показатели (индикаторы)
и их достижение
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы определены программой повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2014 года № 2593-р, стратегией социально-экономического развития Оренбургской области до 2020 года и на период до 2030 года, основных направлениях бюджетной и налоговой политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, одобренных постановлением Правительства Оренбургской области от 25 сентября 2014 года № 700-пп "О проекте областного бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, прогнозе консолидированного бюджета Оренбургской области на 2015 - 2017 годы".
Приоритетами (задачами) государственной политики в сфере реализации подпрограммы являются:
обеспечение сбалансированности и устойчивости областного и местных бюджетов;
обеспечение реализации программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти Оренбургской области;
обеспечение повышения эффективности распределения бюджетных средств;
оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
бесперебойное функционирование информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами;
обеспечение повышения эффективности бюджетных расходов муниципальных образований области;
повышение уровня качества управления государственными финансами Оренбургской области;
повышение уровня качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области;
соблюдение принципов открытости бюджетных процедур.
3. Характеристика ведомственных целевых программ
и основных мероприятий подпрограммы
Подпрограмма не включает в себя ведомственные целевые программы.
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия.
Основное мероприятие 1 "Повышение показателей сбалансированности и устойчивости областного и местных бюджетов"
Обеспечение сбалансированности областного и местных бюджетов Оренбургской области в долгосрочном периоде является одной из основных задач бюджетной политики области. Основным критерием оценки сбалансированности бюджета является его устойчивость, то есть способность выполнять установленные расходными обязательствами задачи.
В Оренбургской области реализован ряд мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета, итогами реализации которых являются:
отсутствие просроченной кредиторской задолженности по средствам областного бюджета;
организация ежемесячного мониторинга задолженности муниципальных образований и учреждений области;
недопущение прироста расходов областного бюджета, не обеспеченных доходными источниками;
осуществление прогнозирования доходов по основным налогам и сборам в соответствии с методикой, утвержденной министерством финансов Оренбургской области;
непревышение долговой нагрузки по местным бюджетам 10 процентов.
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Повышение финансовой гибкости областного и местных бюджетов, обеспечение сбалансированности областного и местных бюджетов.
Реализация данного направления позволит достичь постепенного снижения дефицита бюджета. Дефицит областного бюджета в 2013 году составил 18,1 процента. По оценке 2014 года дефицит ожидается не более 10,0 процента, планируемый дефицит областного бюджета в 2015 году прогнозируется на уровне 2014 года и составит 6,4 процента. К завершению реализации подпрограммы уровень дефицита планируется снизить до нуля.
2. Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности.
Мониторинг и регулирование кредиторской задолженности в Оренбургской области осуществляется в порядке, установленном постановлением Правительства Оренбургской области от 30 апреля 2009 года № 191-п "Об организации работы с кредиторской задолженностью государственных казенных учреждений, подведомственных исполнительным органам государственной власти Оренбургской области".
Просроченная кредиторская задолженность областного бюджета отсутствует. Однако остается проблемным вопрос наличия просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений. В рамках реализации данной подпрограммы будут внесены изменения в нормативные правовые акты, предусматривающие мероприятия, направленные на устранение и недопущение просроченной кредиторской задолженности.
Аналогичные мероприятия планируется проводить на уровне муниципальных образований области.
3. Снижение долговой нагрузки на бюджет.
Необходима оптимизация мероприятий, направленных на снижение государственного долга Оренбургской области; оценка долговой нагрузки на местные бюджеты путем постоянного сбора и мониторинга данных по областному и местным бюджетам и, в случае необходимости, принятия (внесения изменений) нормативных правовых актов Оренбургской области.
4. Оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот.
Система предоставления налоговых льгот тесно связана с предыдущими направлениями, поскольку влияет на потенциал доходной части областного бюджета.
В соответствии с Законом Оренбургской области от 17 июня 2009 года № 3022/654-IV-ОЗ "Об оценке эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот" оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот в Оренбургской области осуществляется в отношении следующих налогов:
на прибыль организаций;
на имущество организаций;
транспортного налога;
налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Оценка предоставляемых льгот осуществляется на основании методики, утвержденной постановлением Правительства Оренбургской области от 29 июня 2009 года № 310-п "О порядке и методике оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот".
В процессе реализации подпрограммы вышеуказанные нормативные правовые акты будут проанализированы и, в случае необходимости, в них будут внесены изменения, направленные на совершенствование оценки предоставляемых льгот.
5. Повышение стабильности межбюджетных отношений и повышение финансовой устойчивости бюджетов.
Органы государственной власти Оренбургской области и органы местного самоуправления муниципальных образований области должны иметь достаточные и действенные стимулы для расширения собственной доходной базы, что может быть реализовано только при стабильных условиях и правилах формирования доходов бюджетов. Необходимо повышение предсказуемости и прозрачности принципов и механизмов формирования и распределения межбюджетных трансфертов.
Будет осуществлено укрупнение субвенций и субсидий. Планируется увеличить долю межбюджетных трансфертов, распределяемых в первоначальном законе Оренбургской области об областном бюджете.
Доля суммы межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности, предоставляемых из областного бюджета на муниципальный уровень, и дополнительного норматива от налога на доходы физических лиц будет составлять не менее чем до 50 процентов от всех межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций на реализацию передаваемых полномочий).
По мере внесения изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, другие нормативные правовые акты, регламентирующие систему построения межбюджетных отношений, будут вноситься соответствующие изменения в Закон Оренбургской области от 30 ноября 2005 года № 2738/499-III-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Оренбургской области".
Основное мероприятие 2 "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти при формировании программного бюджета"
В целях создания условий для дальнейшей реализации программных документов продолжится работа по совершенствованию нормативной базы, необходимой для программно-целевого планирования и реализации областного бюджета в программном формате.
Дальнейшая реализация принципа формирования бюджетов на основе государственных программ позволит повысить обоснованность бюджетных ассигнований на этапе их формирования, обеспечит их большую прозрачность для общества и наличие более широких возможностей для оценки их эффективности.
Начиная с 2014 года областной бюджет формируется в программном формате. По оценке за 2014 год расходы, осуществляемые в рамках государственных программ Оренбургской области, составят 83 процента от общей суммы расходов бюджета.
С 2015 года оценка эффективности реализации государственных программ будет осуществляться в соответствии с единой методикой согласно постановлению Правительства Оренбургской области от 28 апреля 2011 года № 279-п "Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Оренбургской области".
При реализации данного основного мероприятия планируется повысить долю программных расходов областного бюджета.
Основное мероприятие 3 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств".
Основными направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Разработка и совершенствование правовых актов, регулирующих процедуры подготовки проекта закона об областном бюджете.
В Оренбургской области создана устойчивая нормативная правовая база в части организации бюджетного процесса, внедрено трехлетнее планирование. "Трехлетний" бюджет в области начал формироваться задолго до того, как такая обязанность была введена бюджетным законодательством. В ходе реализации подпрограммы будет проводиться постоянный мониторинг нормативно-правовой базы на соответствие требованиям бюджетного законодательства. Также планируется осуществление процедур распределения действующих и принимаемых обязательств областного бюджета с обязательным размещением информации о данных мероприятиях на официальном сайте министерства финансов Оренбургской области в сети Интернет.
2. Разработка и утверждение методических рекомендаций по формированию обоснований бюджетных ассигнований областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом закрепления требований к результатам (непосредственным и конечным) использования бюджетных ассигнований. Применение данной методики позволит повысить качество и объективность планирования бюджетных ассигнований.
3. Совершенствование правовых актов, устанавливающих требования к инвестиционным проектам с государственным участием по экономической эффективности, критериям их достижения, а также механизмов контроля за ходом реализации проектов по срокам, стоимости и качеству. Целью данного мероприятия является наиболее эффективное распределение бюджетных средств на расходы инвестиционного характера, а также повышение качества оценки их социальной и экономической эффективности.
4. Мониторинг и реструктуризация расходных обязательств Оренбургской области (приоритетное исполнение действующих обязательств, ограничение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, переход на формирование реестра расходных обязательств в части методов расчета объема бюджетных ассигнований с применением методики формирования бюджетных ассигнований).
В ходе реализации данного основного мероприятия планируется реализация мероприятий.
Мероприятие 3.1 "Повышение уровня технической оснащенности органов исполнительной власти, задействованных в бюджетном процессе"
Уровень технической оснащенности определяет эффективность работы органов государственной власти Оренбургской области, используя современные информационные технологии, оказывает положительное влияние на время обработки данных, обуславливает возможность более качественного и оперативного управления финансовыми ресурсами.
Мероприятие 3.2 "Проведение курсов повышения квалификации, семинаров для государственных и муниципальных служащих Оренбургской области, работников государственных и муниципальных учреждений, по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов"
Реализация данного мероприятия позволит за счет повышения квалификации государственных и муниципальных служащих Оренбургской области, работников государственных и муниципальных учреждений, проведения обучающих семинаров добиться результатов по разработке нормативных правовых актов, сбору, систематизации и обработки информации и достижению необходимых результатов в государственном секторе.
Мероприятие 3.3 "Материальное стимулирование государственных гражданских служащих органов государственной власти Оренбургской области, принимающих участие в разработке и реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов".
Основное мероприятие 4 "Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения"
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Ежегодная оценка доли государственных услуг Оренбургской области по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме. По итогам реализации подпрограммы услуги по осуществлению юридически значимых действий будут предоставляться в электронной форме в полном объеме.
2. Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета с последующим размещением результатов мониторинга на официальном сайте министерства финансов Оренбургской области в сети Интернет, а также актуализация индикаторов оценки в условиях постоянно меняющейся нормативно-правовой базы.
3. Проведение оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг, оказываемых государственными учреждениями Оренбургской области. Планируется привлечение негосударственных организаций для проведения независимой оценки.
На основании полученных данных независимой оценки будут формироваться планы по решению выявленных проблем.
4. Работа по созданию стимулов для более рационального и экономного использования бюджетных средств (в том числе при размещении заказов и исполнении обязательств), сокращению доли неэффективных бюджетных расходов.
5. Разработка и утверждение прозрачной методики по определению стоимости государственных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативов затрат для формирования субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.
6. Оптимизация структуры бюджетной сети за счет ликвидации или преобразования государственных учреждений Оренбургской области, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов государственной власти и органов местного самоуправления Оренбургской области, а также несоответствующие профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, в организации иной организационно-правовой формы.
Основное мероприятие 5 "Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами"
Направлениями реализации данного мероприятия являются:
1. Создание специализированного сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями государственных услуг.
2. Своевременное размещение информации о деятельности государственных учреждений Оренбургской области в полном объеме на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях в сети Интернет. Аналогичные мероприятия планируется проводить и на муниципальном уровне.
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года № 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети интернет и ведения указанного сайта" информация о деятельности государственных учреждений Оренбургской области размещена на сайте www.bus.gov.ru в сети Интернет.
3. Своевременное размещение в сети Интернет информации о деятельности органов исполнительной власти Оренбургской области в полном объеме.
4. Внедрение программно-информационного комплекса, позволяющего проводить на областном уровне мониторинг мероприятий по повышению оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы в единой информационной системе как государственных, так и муниципальных учреждений Оренбургской области.
Основное мероприятие 6 "Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне"
Финансовые взаимоотношения с муниципальными образованиями области формируются исходя из регулярного детального анализа социально-экономического положения муниципальных образований области и постоянного мониторинга осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области.
Направлениями реализации данного основного мероприятия являются:
1. Стандартизация муниципальных услуг.
2. Изучение мнения населения области о соответствии качества оказания муниципальных услуг утвержденным стандартам качества по каждой услуге на основании проведенной независимой оценки предоставляемых муниципальных услуг.
3. Стимулирование муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов посредством предоставления средств областного бюджета муниципальным образованиям области на условиях софинансирования реализации мероприятий, предусмотренных муниципальными программами повышения эффективности бюджетных расходов по итогам конкурсного отбора, проводимого министерством финансов Оренбургской области в порядке, установленном постановлением Правительства Оренбургской области.
Основное мероприятие 7 "Повышение качества управления государственными финансами Оренбургской области"
Реализация данного основного мероприятия направлена на достижение максимально возможных значений целевых показателей (индикаторов), установленных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 декабря 2010 года № 552 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами", и запланированный переход Оренбургской области в первую группу субъектов Российской Федерации по результатам оценки не позднее 2016 года.
В целях реализации данного мероприятия планируется утвердить план мероприятий достижения максимально возможных значений целевых показателей (индикаторов) оценки качества управления региональными финансами, проводимой Министерством финансов Российской Федерации.
Основное мероприятие 8 "Повышение качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области"
Данное основное мероприятие предусматривает предоставление стимулирующих дотаций муниципальным образованиям области по результатам оценки повышения уровня социально-экономического развития и качества управления финансами в соответствии с методикой, утвержденной Правительством Оренбургской области.
Основное мероприятие 9 "Обеспечение открытости бюджетных процедур"
Современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу, качеству и стандартам обмена информацией о финансовой деятельности органов государственной власти Оренбургской области. Повышение информированности жителей области, хозяйствующих субъектов и других заинтересованных сторон о состоянии системы общественных финансов Оренбургской области, а также развитие направлений информационного взаимодействия финансовой системы с внешними государственными информационными ресурсами и получателями бюджетных средств способствуют повышению прозрачности системы управления общественными финансами, повышению ответственности органов государственной власти и местного самоуправления Оренбургской области за реализацию проводимой ими бюджетной политики, обеспечению эффективного, оперативного и устойчивого управления государственными и муниципальными финансами.
Оценка открытости бюджетных процедур по субъектам Российской Федерации оценка проводится Центром прикладной экономики по поручению Министерства финансов Российской Федерации.
Показатели повышения эффективности бюджетных расходов подпрограммы приведены в приложении к настоящей подпрограмме.
4. Характеристика мер государственно-правового регулирования
В рамках подпрограммы реализуются меры правового регулирования в части:
разработки и принятия правовых актов в целях повышения эффективности бюджетных расходов;
разработки и реализации, а также доработки уже принятых нормативных актов в сфере финансового обеспечения оказания государственных услуг, осуществления контроля их реализации;
разработки механизмов государственного регулирования долгосрочного и среднесрочного бюджетного планирования и организации их практического применения по вопросам проведения бюджетной политики в Оренбургской области;
организации деятельности органов местного самоуправления Оренбургской области в целях реализации бюджетной и налоговой политики;
оценки эффективности деятельности государственных учреждений Оренбургской области, применения мер по результатам такой оценки.
5. Прогноз сводных показателей государственных заданий
реализации подпрограммы
В рамках реализации мероприятий подпрограммы не планируется оказания услуг государственными учреждениями.
6. Характеристика основных мероприятий, реализуемых
муниципальными образованиями
Муниципальные образования области могут разрабатывать аналогичные программы и реализовывать аналогичные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов на местном уровне.
Муниципальные образования области, реализующие муниципальные программы повышения эффективности бюджетных расходов, допускаются до участия в конкурсном распределении средств из областного бюджета на софинансирование расходов по реализации указанных программ в порядке, установленном Правительством Оренбургской области.
7. Информация об участии государственных корпораций,
акционерных обществ с государственным участием,
общественных, научных и иных организаций,
а также государственных внебюджетных фондов
в реализации подпрограммы
Мероприятиями подпрограммы не предусмотрено участие государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также государственных внебюджетных фондов.
8. Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы
Срок реализации подпрограммы - 2015 - 2020 годы.
Общий объем финансирования подпрограммы составит 156000,0 тыс. рублей. Финансирование осуществляется за счет средств областного бюджета, в том числе по годам реализации:
2015 год - 26000,0 тыс. рублей;
2016 год - 26000,0 тыс. рублей;
2017 год - 26000,0 тыс. рублей;
2018 год - 26000,0 тыс. рублей;
2019 год - 26000,0 тыс. рублей;
2020 год - 26000,0 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств областного бюджета представлено в приложении № 3 к настоящей Программе.
9. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер
управления рисками реализации подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменения федерального и областного законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию ответственный исполнитель подпрограммы не может, поскольку это выходит за пределы его компетенции.
Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки подпрограммы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями исполнителей и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.
К внешним факторам относятся:
возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;
изменения федерального и областного законодательства, определяющего систему мероприятий подпрограммы.
К внутренним факторам относятся:
нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом.
При принятии новых правовых актов, подготовке отчетных материалов либо иных мероприятий в силу временных ограничений и высокой загруженности текущей работой возможны нарушения сроков реализации мероприятий подпрограммы.
Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.
Для исключения рисков невыполнения задач подпрограммы необходимо:
детально проработать схему взаимодействия участников бюджетного процесса и реализации подпрограммы;
контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;
осуществлять проведение аналитических мероприятий;
осуществлять корректировку показателей и мероприятий подпрограммы;
регулярно осуществлять информационную поддержку реализации мероприятий подпрограммы;
проводить повышение квалификации и переподготовку работников, принимающих участие в реализации подпрограммы;
привлекать консультационные организации и экспертов, имеющих опыт проведения работ по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию системы управления.
Снижение факторов риска может быть обеспечено путем проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для освещения деятельности.
Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости подпрограммы к воздействию внешних и внутренних факторов риска.
Приложение
к подпрограмме
"Повышение эффективности
бюджетных расходов
Оренбургской области
на 2015 - 2020 годы"
Показатели
повышения эффективности бюджетных расходов подпрограммы
(баллов)
№ п/п
Наименование показателя
Реализация по годам
max
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Основное мероприятие 1. "Обеспечение сбалансированности и устойчивости региональных и местных бюджетов"
1.1.
Оценка дефицита областного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений
5
0
1
1
1
1
1
2
5
1.2.
Оценка государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Оренбургской области к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1.3.
Оценка объема просроченной кредиторской задолженности Оренбургской области и государственных учреждений Оренбургской области к расходам областного бюджета
4
3
3
4
4
4
4
4
4
1.4.
Оценка доли бюджетных инвестиций Оренбургской области в общем объеме расходов областного бюджета
3
1
1
1
1
1
2
2
2
1.5.
Оценка абсолютного отклонения фактического объема доходов областного бюджета (без учета безвозмездных поступлений) от первоначального плана
4
2
2
2
2
2
3
3
4
1.6.
Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов областного бюджета по основным налогам и сборам
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1.7.
Оценка прироста расходов областного бюджета в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов областного бюджета, к объему расходов областного бюджета
5
5
5
5
5
5
5
5
5
1.8.
Оценка расходов на обслуживание государственного долга Оренбургской области (за исключением расходов на обслуживание бюджетных кредитов) к среднему объему государственного долга Оренбургской области в отчетном финансовом году
4
1
1
1
1
1
1
1
1
1.9.
Оценка просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов и муниципальных учреждений Оренбургской области к расходам местных бюджетов
4
2
2
3
4
4
4
4
4
1.10.
Оценка среднего отношения дефицита местных бюджетов к доходам без учета безвозмездных поступлений
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1.11.
Оценка долговой нагрузки на местные бюджеты
3
2
2
2
2
2
3
3
3
Основное мероприятие 2. "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти при формировании программного бюджета"
2.1.
Оценка удельного веса расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ Оренбургской области, в общем объеме расходов областного бюджета
5
1
4
5
5
5
5
5
5
2.2.
Оценка доли субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках государственных программ Оренбургской области
5
3
4
5
5
5
5
5
5
2.3.
Оценка доли субъекта Оренбургской области на осуществление бюджетных инвестиций в рамках государственных программ Оренбургской области
5
4
4
4
5
5
5
5
5
2.4.
Оценка доли руководителей органов исполнительной власти, руководителей учреждений, главных распорядителей средств и распорядителей средств бюджета Оренбургской области, для которых оплата их труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности
4
2
2
3
4
4
4
4
4
Основное мероприятие 3 "Повышение эффективности распределения бюджетных средств"
3.1.
Утверждение областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3.2.
Наличие порядка и методики планирования бюджетных ассигнований и определения предельных объемов бюджетных ассигнований по средствам областного бюджета, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта областного бюджета
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3.3.
Оценка доли государственных программ Оренбургской области, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 10 процентов от первоначального плана, за исключением субсидий из федерального бюджета
5
2
2
2
2
2
3
4
5
3.4.
Оценка абсолютного отклонения утвержденного объема расходов областного бюджета на очередной финансовый год от объема расходов соответствующего года при его утверждении на первый год планового периода в году, предшествующему отчетному году
4
2
2
2
2
2
2
3
4
3.5.
Оценка доли государственных программ Оренбургской области, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения
5
3
5
5
5
5
5
5
5
3.6.
Оценка доли межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам в очередном финансовом году, распределяемых законом о бюджете, в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам
4
3
3
4
4
4
4
4
4
3.7.
Публикация в средствах массовой информации и размещение в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими государственными программами Оренбургской области
2
0
0
2
2
2
2
2
2
3.8.
Утверждение нормативного закрепления обязательности представления перечня государственных программ Оренбургской области в составе материалов, представляемых с проектом бюджета
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3.9.
Разработка (внесение изменений) нормативного правового акта Оренбургской области, устанавливающего требования к инвестиционным проектам с государственным участием по экономической эффективности, критериям их достижения, а также механизмов контроля хода реализации проектов по срокам, стоимости и качеству
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3.10.
Разработка (внесение изменений) нормативно утвержденного формульного порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3.11.
Разработка (внесение изменений) не меняющейся в течение отчетного года методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3.12.
Оценка объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области и объема субсидий муниципальным образованиям области из областного бюджета
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3.13.
Оценка эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований области
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Основное мероприятие 4 "Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения"
4.1.
Оценка доли государственных услуг Оренбургской области по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме
5
3
3
4
4
5
5
5
5
4.2.
Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей средств областного бюджета
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4.3.
Проведение независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг
3
0
0
3
3
3
3
3
3
4.4.
Осуществление мониторинга оказания государственных услуг и формирование планов по решению выявленных проблем в соответствии с нормативным правовым актом Оренбургской области в сферах образования, социального обеспечения, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта
3
0
0
3
3
3
3
3
3
4.5.
Оценка доли государственных учреждений Оренбургской области, выполнивших государственное задание на 100 процентов, в общем количестве государственных учреждений Оренбургской области, которым установлены государственные задания
4
3
3
4
4
4
4
4
4
4.6.
Оценка доли бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями Оренбургской области государственных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат
4
2
3
4
4
4
4
4
4
4.7.
Оценка доли государственных учреждений Оренбургской области, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения и их заместителей к средней заработной плате работников учреждения превышает 8 раз
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Основное мероприятие 5 "Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами"
5.1.
Размещение информации о государственных и муниципальных финансах на специализированных сайтах в сети Интернет
2
2
2
2
2
2
2
2
2
5.2.
Наличие интернет-портала оказания государственных услуг Оренбургской области по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме
2
2
2
2
2
2
2
2
2
5.3.
Наличие сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями государственных услуг Оренбургской области
2
0
0
2
2
2
2
2
2
5.4.
Оценка доли государственных учреждений Оренбургской области, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5.5.
Оценка доли органов исполнительной власти Оренбургской области, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет
5
5
5
5
5
5
5
5
5
Основное мероприятие 6 "Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне"
6.1.
Оценка доли расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6.2.
Оценка доли муниципальных образований области, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6.3.
Оценка доли муниципальных образований области, в которых проводится независимая оценка предоставляемых муниципальных услуг, а также изучение мнения населения о качестве оказания муниципальных услуг
5
0
0
1
3
5
5
5
5
6.4.
Оценка доли муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания
5
3
3
5
5
5
5
5
5
Основное мероприятие 7 "Повышение качества управления государственными финансами Оренбургской области"
Оценка уровня управления государственными финансами Оренбургской области
75
75
75
85
85
85
85
85
Основное мероприятие 8 "Повышение качества управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области"
Средняя оценка уровня управления муниципальными финансами муниципальными образованиями Оренбургской области
110
62
64
69
71
73
78
80
82
Основное мероприятие 9 "Обеспечение открытости бюджетных процедур"
Оценка Оренбургской области по открытости бюджетных процедур
213
-
145
175
175
180
180
185
190
Итого
485
242
397
454
471
481
490
500
513
Примечания: 1. Основные мероприятия 1 - 6 подпрограммы оцениваются в соответствии с методикой, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 года № 75н.
2. Основное мероприятие 7 подпрограммы оценивается в соответствии с методикой, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 декабря 2010 года № 552.
3. Основное мероприятие 8 подпрограммы оценивается в соответствии с методикой, утверждаемой Правительством Оренбургской области.
4. Основное мероприятие 9 подпрограммы оценивается в соответствии с методикой, применяемой Центром прикладной экономики.
Приложение 10
к государственной программе
"Управление государственными
финансами и государственным
долгом Оренбургской области"
Подпрограмма 5
"Организация и осуществление внутреннего
государственного контроля в финансово-бюджетной сфере"
Паспорт
подпрограммы "Организация и осуществление внутреннего
государственного контроля в финансово-бюджетной сфере"
(далее - подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы
-
министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
Программно-целевые инструменты подпрограммы
-
в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ
Цель подпрограммы
-
обеспечение внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства
Задачи подпрограммы
-
организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере;
анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы
-
соотношение объема проверенных средств областного бюджета и общей суммы расходов областного бюджета, процентов;
соотношение количества установленных фактов финансовых нарушений и общего количества решений, принятых по фактам нарушений, процентов;
соотношение количества проверенных учреждений или организаций от общего числа запланированных контрольных мероприятий в соответствующем году, процентов
Срок реализации подпрограммы
-
2013 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
-
расходы на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
-
соответствие системы государственного контроля международно-признанным принципам;
снижение объемов нарушений федерального законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины
1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание
основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Реализация данной подпрограммы предполагает выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности министерства внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области, включающей в себя функции по:
внутреннему государственному финансовому контролю;
координации контрольной деятельности органов исполнительной власти Оренбургской области, органов муниципального финансового контроля.
Административные функции заключаются в своевременном и качественном проведении министерством внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области контрольных мероприятий в установленных сферах деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также контроля в отношении закупок для обеспечения нужд Оренбургской области.
Существующая система управления государственными финансовыми ресурсами характеризуется недостаточно эффективным механизмом контроля. Основными причинами недостаточного уровня государственного финансового контроля являются:
отсутствие законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, определяющих понятие и систему, формы, методы и объекты государственного и муниципального финансового контроля;
отсутствие системной методической базы контроля за эффективностью расходования бюджетных средств в условиях перехода к бюджетированию, ориентированному на результат;
отсутствие законодательно установленных мер ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.
Необходимо принятие системных решений, направленных на совершенствование контроля в финансово-бюджетной сфере, повышение его эффективности путем создания условий, способствующих соблюдению общепринятых международных принципов финансового контроля, разработки единых стандартов контроля, определения критериев эффективности и полезности произведенных государственных расходов и принятых обязательств.
Переход к программному бюджету и внедрение новых форм финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг требуют комплексного реформирования системы государственного финансового контроля, основанной на конституционных принципах разграничения предметов ведения и полномочий органов государственной власти и органов местного самоуправления Оренбургской области.
В рамках реализации подпрограммы предполагаются:
осуществление контроля за достижением планируемых непосредственных результатов использования бюджетных средств;
увязка определенных фактов нарушения бюджетного законодательства с конкретными бюджетно-правовыми или административно-правовыми мерами принуждения;
установление административных наказаний за нарушения бюджетного законодательства;
исключение возможности необоснованных проверок хозяйствующих субъектов.
2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации
подпрограммы, цели, целевые показатели (индикаторы)
и их достижение
Приоритетными направлениями государственной политики в сфере реализации подпрограммы являются развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и повышение качества финансового менеджмента участников бюджетного процесса.
Исходя из приоритетов государственной политики министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области ставит перед собой цель обеспечить контроль за соблюдением законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также контроль в отношении закупок для обеспечения нужд Оренбургской области в финансово-бюджетной сфере Оренбургской области.
Для достижения поставленной цели предполагается решение следующих задач:
организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере;
анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в приложении № 2 к настоящей Программе.
3. Характеристика ведомственных целевых программ
и основных мероприятий подпрограммы
Подпрограмма не включает в себя ведомственные целевые программы.
В рамках подпрограммы реализуются основные мероприятия:
Основное мероприятие 1 "Нормативно-правовое регулирование по вопросам внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере Оренбургской области".
Реализация данного основного мероприятия предполагает разработку порядка осуществления министерством внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере, разработку порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита; разработку и утверждение административного регламента осуществления министерством внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области государственной функции по контролю за соблюдением законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также по контролю в отношении закупок для обеспечения нужд Оренбургской области в финансово-бюджетной сфере Оренбургской области.
Результатом реализации данного основного мероприятия является подготовка нормативных правовых актов, необходимых для обеспечения контроля в финансово-бюджетной сфере Оренбургской области.
Основное мероприятие 2 "Организация и осуществление внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере Оренбургской области"
Реализация данного основного мероприятия предполагает осуществление контроля за соблюдением законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования государственных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в собственности государства) и финансовых ресурсов в негосударственном секторе экономики.
В соответствии с административным регламентом министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области исполняет государственные функции по осуществлению контроля за соблюдением законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также по контролю в отношении закупок для обеспечения нужд Оренбургской области в финансово-бюджетной сфере Оренбургской области.
Результатами реализации данного основного мероприятия являются подготовка и направление представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения.
Основное мероприятие 3 "Анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита".
Реализация данного основного мероприятия предполагает проведение анализа организации и осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита.
Результатом реализации данного основного мероприятия является улучшение качества осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита.
Перечень основных мероприятий подпрограммы представлен в приложении № 1 к настоящей Программе.
4. Характеристика мер государственно-правового регулирования
В рамках подпрограммы реализуются меры правового регулирования в части разработки:
и принятия правовых актов в целях повышения эффективности контрольных мероприятий;
и реализации, а также доработки уже принятых нормативных актов в сфере государственного финансового контроля;
механизмов государственного финансового контроля, их практического применения по вопросам проведения проверок.
5. Прогноз сводных показателей государственных заданий
реализации подпрограммы
В рамках реализации мероприятий подпрограммы не планируется оказания государственными учреждениями государственных услуг юридическим и физическим лицам.
6. Характеристика основных мероприятий, реализуемых
муниципальными образованиями
Так как подпрограмма не направлена на достижение целей, относящихся к полномочиям органов местного самоуправления по решению вопросов местного управления, раздел не заполняется.
7. Информация об участии государственных корпораций,
акционерных обществ с государственным участием,
общественных, научных и иных организаций,
а также государственных внебюджетных фондов
в реализации подпрограммы
Участие в реализации подпрограммы государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также государственных внебюджетных фондов не планируется.
8. Обоснование объемов финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы
Расходы на реализацию подпрограммы в 2013 - 2020 году не предусмотрены, ресурсное обеспечение подпрограммы не приводится.
9. Анализ рисков реализации подпрограммы и меры
управления рисками
К рискам реализации подпрограммы относятся:
возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;
изменения федерального и областного законодательства, определяющего систему государственного финансового контроля;
отсутствие действенных мер воздействия на нарушителей законодательства Российской Федерации;
нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом;
возможные изменения структуры органов финансового контроля в ближайшие годы, требующие изменения структуры управления подпрограммы.
Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:
подготовка изменений в законодательство Оренбургской области по мере принятия нормативных правовых актов о внесении изменений в законодательство Российской Федерации;
мониторинг и контроль за соблюдением сроков выполнения работ по реализации мероприятий подпрограммы и анализу причин отклонений, координирование деятельности участников и исполнителей по реализации мероприятий подпрограммы;
формирование гибкой структуры управления реализацией подпрограммы;
проведение изменений системы управления во взаимосвязи с реализацией основных направлений подпрограммы.
------------------------------------------------------------------
По датам
Информация
Ключевые слова